Факторинг договор

Время чтения: 7 минут(ы)

Как известно, в настоящее время многие поставщики и производители сталкиваются с одной и той же проблемой – если сбывать собственную продукцию только по предоплате, то можно лишиться части покупателей, а в случае предоставления повсеместной отсрочки сумма оборотных средств может достигнуть критической отметки в неожиданно короткие сроки. На практике данная проблема легко решается с помощью краткосрочного кредита или факторинга. О том, что такое кредит – известно каждому. Поэтому в этой статье речь пойдет о том, что представляет собой факторинг, и каковы его особенности.

Содержание

Факторинг — что это простыми словами?

Договор факторинга

В настоящий момент существует множество определений факторинга.

К примеру, Гражданский Кодекс РФ определяет факторинг как финансирование под уступку денежного требования.

При этом в большинстве случаев факторинг понимается как комплекс финансовых услуг, оказываемых производителям и поставщикам, ведущих торговую деятельность на условиях временной отсрочки платежа.

Проще говоря, факторинг – не что иное, как финансирование специализированной организацией (например, банком) поставщика путем выкупа краткосрочной дебиторской задолженности.

Важно: Дебиторская задолженность – сумма задолженности, причитающейся компании от физических и юридических лиц в результате хозяйственных взаимоотношений.

Таким образом, поставщик поставляет клиенту товар, не требуя от него незамедлительной оплаты, а в это время необходимую сумму платежа вносит банк или специализированная факторинговая фирма в размере 75-95 процентов от полной стоимости предоставленного товара. Впоследствии финансовое учреждение получает полную сумму в счет оплаты от покупателя и перечисляет поставщику оставшуюся сумма за вычетом собственного процента за оказанные услуги. Иными словами, финансовое учреждение выплачивает поставщику деньги вместо покупателя, а образовавшуюся задолженность клиента взыскивает собственными силами.

Всего сторон в договоре факторинга три:

  1. фактор – специализированное финансовое учреждение, так называемый покупатель требования дебиторской задолженности;
  2. кредитор – поставщик;
  3. дебитор – покупатель.

Однако в некоторых случаях в договоре факторинга может участвовать еще одна сторона – посредник – лицо, предоставляющее площадку или платформу для совершения подобных сделок.

В ходе заключения сделки между фактором и кредитором заключается договор, согласно которому по мере возникновения требований об оплате предъявляются платежные документы, а фактор производит дисконтирование предоставленных документов посредством выплаты неполной стоимости требований. После погашения долга дебитором фактор доплачивает оставшуюся сумму кредитору за вычетом процента и комиссионных платежей за оказание услуг.

Договор факторинга – документ, который регулирует взаимоотношения сторон факторинга: финансовой компании, ее клиента и покупателя услуг, под уступку задолженности которого и осуществляется финансирование.

В соответствии со статьей 826 ГК РФ, предметом договора факторинга является денежное требование, уступаемое с целью получения финансирования. Кроме этого, предметом такого договора является и обслуживание клиента факторинговой компании.

Скачать образец договора факторинга можно по ссылке: https://yadi.sk/d/HWdFrzHo3Krr5F

Кому может быть выгоден факторинг?

Как показывает практика, наиболее востребован факторинг у организаций, работающих в:

  • пищевой промышленности;
  • фармацевтике;
  • торговле:
    • косметикой;
    • парфюмерией;
    • детскими товарами;
    • бытовой химией;
    • автозапчастями;
    • горюче-смазочными материалами.

Факторинг и форфейтинг: отличия

Вопреки распространенному мнению, факторинг и форфейтинг – не одно и то же.

Важно: Форфейтинг – это операция по приобретению финансовым агентом коммерческого обязательства заемщика перед кредитором.

При этом оба вида услуг применяются при использовании отсрочки платежа, однако между факторингом и форфейтингом как минимум 5 отличий, а именно:

Факторинг Форфейтинг
Может использоваться как для внутренних, так и для международных операций Может использоваться лишь для международных операций
Долговая расписка и вексель не требуются Кредитор может потребовать от дебитора предоставления гарантий — долговой расписки или векселя
Максимальный срок отсрочки платежа – 180 дней Максимальный срок отсрочки платежа – 10 лет
Поручительство третьих лиц не требуется Поручительство третьих лиц обязательно
Возможно использование права регресса Форфейтер принимает все риски невозврата средств на себя

Отличие факторинга от цессии

Несмотря на то, что операции факторинга и цессии достаточно схожи, так как обе ориентированы на привлечение дополнительного финансирования, существует ряд отличий между этими процедурами.

Для большей наглядности разместим отличия в таблицу:

Факторинг

Цессия

Добровольная услуга Может быть определена на законодательном уровне
Предмет договора – передача дебиторской задолженности, подкрепляемая краткосрочным финансированием Предметом договора является передача права требования долга цессионарию
В роли фактора выступает специализированное финансовое учреждение Договор цессии может быть заключен между любыми контрагентами
Наличие дополнительных обязательств Отсутствие дополнительных условий

Требования к клиентам факторинговых компаний

В подавляющем большинстве случаев специализированные факторинговые компании предъявляют к собственным клиентам следующие требования:

  • срок работы компании не менее одного года;
  • договорные отношения с дебиторами основываются на отсрочке платежа;
  • продолжительность предоставляемой рассрочки – до 180 дней;
  • ежемесячный оборот средств – от 3 миллионов рублей;
  • количество дебиторов – от 3-5;
  • форма расчетов с покупателями: безналичная;
  • отсутствие аффилированности покупателя и поставщика, а также аффилированности покупателей между собой.

Этапы

Условно процедуру факторинга можно разделить на семь этапов:

  1. заключение договора купли-продажи между поставщиком (кредитором) и покупателем (дебитором);
  2. заключение договора факторинга между финансовой компанией (фактором) и поставщиком (кредитором);
  3. выполнение кредитором работ или отгрузки товара покупателю (дебитору);
  4. передача документов, подтверждающих появление дебиторской задолженности, от кредитора к фактору;
  5. погашение большей части задолженности фактором перед кредитором (от 75 до 95 процентов);
  6. проведение дебитором оплаты за товар;
  7. окончательный расчет между фактором и кредитором: фактор получает всю сумму и возвращает кредитору остаток оговоренной суммы за вычетом комиссии за собственные услуги.

Преимущества и недостатки факторинга: отзывы

Как показывает практика, факторинг обладает рядом преимуществ для всех участников сделки.

К примеру, достоинства факторинга для поставщика заключаются в:

  • улучшении финансовых показателей;
  • пополнении оборотных средств и увеличения оборачиваемости;
  • возможности предложения собственным клиентам более гибких условий оплаты товара;
  • конкурентных преимуществах перед другими поставщиками;
  • простоте процесса получения средств;
  • минимальном комплекте необходимых документов;
  • отсутствия необходимости в предоставлении залога и поручительства.

В то же время покупатель получает:

  • отсрочку платежа;
  • увеличение товарооборота;
  • привлечение новых клиентов;
  • дополнительную мотивацию;
  • поддержку работы ключевых поставщиков без дополнительных затрат и рисков со стороны покупателя.

Факторинговая компания при этом получает определенную финансовую выгоду, выражающуюся в комиссионном вознаграждении за оказанные услуги.

В то же время существует ряд существенных недостатков, в том числе:

  • высокие риски факторинговых операций;
  • высокая стоимость услуг;
  • ограничения в использовании данной услуги.

В связи с этим факторинговые услуги не оказываются физическим лицам, а также организациям:

  • с большим числом дебиторов с несущественной задолженностью;
  • производящим нестандартную продукцию;
  • реализующим продукцию на условиях постпродажного обслуживания;
  • работающим в субподрядчиками;
  • реализующих в розницу товары широкого потребления;
  • занимающихся спекулятивным бизнесом и практикующим бартерные сделки.

Как выбрать факторинговую компанию: на что обратить внимание?

При выборе специализированного финансового учреждения, оказывающего факторинговые услуги, необходимо обращать внимание на такие факторы, как:

  • независимый рейтинг компании;
  • реальные отзывы клиентов;
  • стаж и опыт работы компании;
  • объем факторингового портфеля;
  • наличие дополнительных услуг;
  • сроки рассмотрения заявок;
  • наличие современного и качественного ПО, в том числе клиентского модуля, работающего в режиме «онлайн»;
  • качество официального сайта компании.

Специалисты выделяют 14 основных видов факторинга, разделяя их на группы по:

  • временному принципу:
    • реальный;
    • консессуальный.
  • количеству факторов:
    • прямой;
    • взаимный.
  • объему рисков, передаваемых фактору:
    • регрессивный;
    • частично регрессивный;
    • безрегрессный.
  • месту нахождения участников торговой сделки:
    • внутренний;
    • международный.
  • осведомленности покупателя:
    • открытый;
    • закрытый.
  • объекту факторингового обслуживания:
    • классический;
    • реверсивный.
  • документообороту:
    • электронный.

Рассмотрим немного подробнее каждый из них.

Реальный

Реальный – это тип факторинга, при котором денежное требование уже предъявлено на момент заключения договора.

Консессуальный

При консессуальном типе факторинга договор подписывается в отношении денежного требования, которое возникнет в будущем.

Прямой

Когда в сделке участвует лишь один фактор, услуга относится к прямому виду факторинга.

Взаимный

При взаимном факторинге в сделке участвует сразу несколько факторов.

Регрессивный

Регрессивный факторинг (факторинг с регрессом) – тип услуги, при котором фактор может потребовать возврат денег с поставщика, если покупатель вовремя не погасил собственную задолженность. Иными словами, ответственность за неплатеж дебитора ложится на плечи поставщика.

Частично регрессивный

При частично регрессивном типе факторинга ликвидные риски компенсируются поставщиком, но в заранее оговоренных сторонами случаях.

Безрегрессный

Безрегрессный факторинг (факторинг без регресса) – тип услуги, при котором фактор принимает все риски невозврата на себя.

Внутренний

Внутренний факторинг применяется в случае финансирования торговой операции между сторонами, расположенными в пределах одного государства.

Международный (внешний)

Внешний (международный) факторинг предполагает финансирование торговой операции, при которой покупатель и поставщик являются резидентами разных стран.

Открытый

Открытый факторинг предполагает осведомленность покупателя об участии фактора в сделке и необходимости осуществления платежей на его счет.

Закрытый (конфиденциальный)

При закрытом факторинге покупатель не ставится в известность о наличии договора на факторинговое обслуживание, вследствие чего платежи поступают на счет поставщика, а тот, в свою очередь, перенаправляет их в пользу фактора.

Классический

Классический факторинг основывается на традиционном финансировании поставщика.

Реверсивный (закупочный, обратный)

В случае с реверсивным факторингом финансируются закупки покупателя. При этом за оказываемую услугу платит не поставщик, а покупатель.

Электронный факторинг (edi-факторинг)

Электронный факторинг основывается на электронном документообороте. Иными словами, все взаимодействие сторон производится в автоматическом режиме.

Проценты: средняя ставка факторинга по России

Средний размер процентной ставки в отечественном факторинговом обслуживании составляет от 9 до 12 процентов.

Обзор тарифов факторинга от банков: ставки, условия

«ВТБ»

На сегодняшний день группа компаний «ВТБ» предлагает факторинговое обслуживание на следующих условиях:

  • финансирование: до 100 процентов от всей суммы уступленного требования;
  • валюта: рубли, доллары, евро;
  • сумма: не более 25 процентов нормативного капитала банка;
  • дисконт: устанавливается в зависимости от рыночных условий (как правило, около 20 процентов);
  • срок возврата: по договоренности;
  • обеспечение: залог, депозит, поручительство или неустойка;
  • возможность использования электронного документооборота: да;
  • срок реализации: до 10 дней.

Для поставщиков действуют программы «Факторинг без регресса» и «Факторинг с регрессом». В то же время для покупателей «ВТБ» предусматривает обслуживание по программе «Закупочный факторинг».

«Сбербанк»

«Сбербанк» предлагает факторинговое обслуживание Поставщикам по программам «Факторинг с регрессом» и «Факторинг без регресса» на следующих условиях:

  • финансирование: до 100 процентов от всей суммы уступленного требования;
  • валюта: рубли;
  • срок: бессрочный;
  • отсрочка платежа: до 180 дней;
  • возможность использования электронного документооборота: да;
  • комиссия за рассмотрение заявки: отсутствует;
  • ставка за неиспользованный лимит: отсутствует;
  • требование залога: нет.

Покупателям доступны финансовые продукты «Реверсивный факторинг без регресса» и «Реверсивный факторинг с регрессом». Условия для дебиторов «Сбербанк» предлагает следующие:

  • финансирование: до 100 процентов от всей суммы уступленного требования;
  • валюта: рубли;
  • срок: бессрочный;
  • отсрочка платежа: до 120 дней;
  • возможность использования электронного документооборота: да;
  • комиссия за рассмотрение заявки: отсутствует;
  • ставка за неиспользованный лимит: отсутствует;
  • требование залога: нет.

«Альфа-банк»

Особенностями факторингового обслуживания в «Альфа-Банке» являются:

  • возможность использования электронного документооборота;
  • отсутствие необходимости в предоставлении залога;
  • составление единого рамочного договора на несколько лет;
  • увеличение суммы финансирования по мере увеличения роста продаж.

«Открытие»

«Открытие» предлагает следующие условия использования услуги факторинга:

  • финансирование: до 10 миллионов рублей;
  • отсрочка платежа: до 100 дней;
  • возможность использования электронного документооборота: да.

«РосБанк»

В «РосБанке» факторинговое обслуживание проводится в рамках таких программ, как:

  • «Факторинг с регрессом»;
  • «Факторинг без регресса»;
  • «Международный факторинг»;
  • «Реверсивный факторинг для покупателей».

Условия «РосБанк» клиентам предлагает следующие:

  • финансирование: до 90 процентов от всей суммы уступленного требования;
  • требование залога: нет;
  • отсрочка платежа: до 120 дней;
  • минимальный объем сделки для одного покупателя: 10 миллионов рублей.

Факторинг в госзакупках: что нужно знать?

Несмотря на то, что использование факторинга в закупках позволило бы существенно снизить риски, связанные с неконтролируемыми сроками оплаты, существует достаточно серьезное препятствие, а именно: использование факторинга в рамках 223-ФЗ регламентируется только нормами ГК РФ, а значит, является юридически допустимым. Однако в подавляющем большинстве случаев заказчики не соглашаются подписывать уведомления о смене реквизитов оплаты, хотя юридически такой отказ от уведомления незаконен.

При этом аналогичная проблема существует и в государственных закупках по 44-ФЗ: согласно действующему законодательству изменение условий контракта не допускается. Данное правило касается и перемены поставщика. Именно на данный запрет ссылаются заказчики, пытаясь оправдать запрет на применение факторинга в госзакупках. Но в действительности речь идет лишь о переуступке права денежного требования, а не о смене стороны контракта, ведь услугу оказывает один и тот же подрядчик.

Иными словами, основная проблема заключается в одновременном отсутствии прямого запрета на применение факторинга и механизма работы с данным инструментом в рамках 44-ФЗ.

В то время как публичная позиция Министерства финансов заключается в недопустимости использования факторинга, судебная практика складывается совершенно противоположным образом, так как подавляющее большинство решений принимается в пользу использования факторинга. Таким образом выходит, что письмо Министерства Финансов противоречит действующему Гражданскому Законодательству и действительной судебной практике.

Однако, несмотря на данное противоречие, существует ряд факторинговых учреждений, работающих и с корпоративными, и с государственными заказчиками.

Образец договора факторинга

Перед подписанием договор факторинга необходимо внимательно изучить и уточнить все сомнительные моменты. Только после того, как все положения договора будут предельно прозрачны и ясны, можно подписывать документ. В некоторых случаях привлечение профессионального юриста к изучению договора не будет лишним.

Для ознакомления с образцом договора факторинга необходимо перейти по ссылке https://yadi.sk/i/IMDy9GOE3KrrDV или https://yadi.sk/i/qnhcWJa53KrrDw

Таким образом, факторинговое обслуживание – возможность улучшения финансовых показателей и пополнения оборотных средств поставщика, а также возможность получения отсрочки платежа для покупателя. При грамотном подходе заключение договора факторинга может стать выгодной сделкой не только для фактора, но и для кредитора и дебитора. Именно поэтому к выбору факторинговой компании следует подходить с особой внимательностью и в обязательном порядке обращать внимание на независимый рейтинг организации.

Вам помогла эта статья? Будем благодарны за оценку: 0 0

# Бизнес-документация

Подробно о том, что такое договор факторинга и каким он бывает

Факторинг (от англ. factor — посредник, торговый агент) — это вид финансовых услуг для производителей и поставщиков, которые ведут торговую деятельность на условиях частичной или полной отсрочки платежа.

Принципы факторинга как способа расчетов были сформулированы очень давно, в XIV веке. Случилось это в Британии по причине крайней надобности в ускорении взаимных расчетов между удаленными контрагентами. Несмотря на столь давний возраст, подобная практика сохранила свои основные черты и в наши дни. Особенности договора факторинга будут рассмотрены в этой статье.

Условия и особенности договора факторинга

Факторинг в ГК РФ (статья 824) формулируется как договор финансирования под уступку денежного требования. В этих шести словах максимально лаконично изложена самая суть этого понятия. Если же описывать распространенную ситуацию простыми словами, то схема сделки работает следующим образом:

  • Одна сторона (продавец) хочет получить выручку от реализации как можно скорее.
  • Второй контрагент (покупатель) готов приобрести предлагаемый продукт, но с отсрочкой платежа.
  • Третий субъект (фактор) берет на себя оплату товара или услуги, предоставляя кредит на приемлемых условиях. За это он берет комиссию.

Итак, в подобном соглашении к субъектам относятся три стороны, называемые также дебитором, кредитором и финансовым агентом.

Факторинг и цессия

И все-таки без иностранного термина обойтись не получится. Простая уступка права, она же цессия, имеет следующие отличия от факторинга:

  • При уступке права кредитор просто продает дебиторскую задолженность третьему лицу, которая в обмен на дисконт берет на себя заботу по взысканию, теперь уже в свою пользу.
  • При факторинге финансовым агентом может быть только юридическое лицо (банк, финансовая организация или другая коммерческая структура).
  • Факторинг, в отличие от цессии, предусматривает не взыскание долга, а кредитование со всеми вытекающими обстоятельствами.
  • Факторинговый характер уступаемого права требования выражается в исключительно денежной форме. Возмещение в натуральном виде возможно при цессии.
  • Факторинг – всегда платная кредитно-финансовая услуга. Цессия при некоторых обстоятельствах может быть безвозмездной.
  • Правовое регулирование операций факторинга основывается на статье 824 Гражданского кодекса РФ (п.1). Цессия регламентируется первым пунктом статьи 382 ГК РФ.

Факторинг и кредит

Факторинг обладает некоторыми свойствами кредита, так как в обоих случаях осуществляется заимствование в денежной форме.

Однако считать, что это тождественные понятия нельзя. Отличие факторинга от кредитного договора описывается целой совокупностью критериев:

  • Залог и поручительство при факторинге не требуется, а при кредитовании они чаще всего являются обязательными условиями.
  • Расчет при факторинге производится погашением дебиторской задолженности по конкретной поставке. При кредитовании заемщику безразлично, какими средствами заплатит клиент.
  • Договоры факторинга бессрочные. Прекращение договора кредитования происходит в конкретную дату.
  • Факторинг – комплекс услуг. Кредит – самостоятельный банковский продукт.
  • Для оформления факторинга требуется намного меньше документов, чем для получения кредита.
  • Объемы оборотов по факторингу могут расти (теоретически бесконечно), а сумма кредита фиксируется в договоре.

Международный факторинг

Эта форма факторинга считается основной, так как расчеты контрагентов из разных стран всегда были затруднены. Если в пределах национальной экономики главным инструментом регулирования служит судебная практика, то при межгосударственных операциях эту роль играет Оттавская конвенция 1988 года.

Договор международного факторинга составляется с учетом требований этого акта:

  • Наличие у поставщика желания и возможности уступки права требования третьей стороне (фактору).
  • Потребительские товары, купленные для личных или семейных нужд, не могут быть предметом международного факторинга.
  • Из трех функций (финансирование, леджеринг, защита от непогашения задолженности) фактором должны выполняться как минимум две.

Примечание: леджерингом в данном контексте называется ведение текущего делопроизводства и счетоводства.

В международном частном праве различаются две основные формы факторинга: раскрытая и нераскрытая.

  • Смысл понятия раскрытого факторинга в том, что экспортер (цедент) письменно уведомляет иностранного импортера в уступке права требования полной задолженности в пользу фактора. Иными словами, дебитор заранее знает, что платить будет не должнику, а банку.
  • При нераскрытом факторинге задолженность выкупается фактором со скидкой. Иностранный импортер об этом не знает, и оплачивает задолженность в полном размере на счет экспортера, который, в свою очередь, этой суммой рассчитывается с банком.

Так как Российская Федерация не является участником Оттавской конвенции, то отношения с иностранными партнерами регулируются главой 24.1 ГК РФ, учитывающей возможности расчетов с применением международного факторинга.

Что такое форфейтинг

Форфейтинг – одна из разновидностей международного факторинга. Эта форма характеризуется направленностью на финансирование закупок машин и производственного оборудования, в связи с чем устанавливается более длительный допустимый срок оплаты (до пяти лет).

Отличия состоят также в более высоких ставках дисконта (до 30%) по сравнению с обычными (10–12%). У форфейта (лица, выступающего в роли фактора в подобной схеме) есть право перепродажи обязательства, а у обычного фактора его нет.

Содержание текста договора факторинга

В главе 43 ГК РФ, основанной на положениях Оттавской конвенции, не устанавливается универсальная форма этого документа. При этом в каждом соглашении о факторинге в обязательном порядке должны присутствовать все составляющие, отсутствие любого пункта даст основания признать договор недействительным.

Типичный заполненный образец содержит следующую информацию:

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование и реквизиты участвующих сторон.
  3. Описание сделки. Оно формулируется в форме обязательства финансового агента (фактора) от лица дебитора оплатить своими средствами денежное требование, выставленное кредитором за предоставленный коммерческий продукт. Основанием для этих действий служит документальное подтверждение факта поставки (сопроводительные накладные, договоры и пр.), в результате чего возникло гражданско-правовое обязательство. Правовым последствием действия договора факторинга является уступка денежного требования кредитором в пользу финансового агента.В этой же части факторингу присваивается свойство. Оно описывается прилагательными «реальный» или «консенсуальный», «двусторонне обязывающий» или «комплексный» (если его условия частично соответствуют признакам кредита и цессии). Виды договоров факторинга будут рассмотрены ниже в отдельном параграфе.
  4. Субъекты, участвующие в договоре. Всего их три, но понятию «клиент» соответствуют два из них – дебитор и кредитор.Фактор – финансовый агент, с которым заключает договор покупатель или продавец (в зависимости от того, кто стал инициатором сделки).До 2009 года в роли финансового агента могли выступать исключительно финансово-кредитные организации (банки и другие обладатели лицензии на эту деятельность). Изменения, внесенные в статью 825 ГК РФ на федеральном законодательном уровне (Закон о банках от 9 апреля 2009 года), расширили круг возможных факторов. С этого момента ими могут быть любые юридические лица, ведущие коммерческую деятельность.Второй стороной выступает чаще продавец, но им может быть и покупатель. На основании отсутствия каких-либо ограничений в главе 43 ГК РФ по этому поводу, клиентами могут быть любые субъекты гражданского права.
  5. Существенные условия. Уже по названию этой составляющей договора факторинга понятно ее значение.

Под существенными условиями подразумеваются все подробности заключаемой сделки, влияющие на ее конечный итог для каждой из сторон:

  • Предмет договора: полное описание уступаемого денежного требования задолженности (уже существующей или планируемой).
  • Сумма сделки.
  • Размер аванса (если он предусмотрен договором).
  • Признаки идентификации денежных требований (их чаще всего несколько, и все их необходимо различать).
  • Срок платежа.
  • Комиссионный сбор, взимаемый за обработку накладных или счетов-фактур.
  • Доля уступаемых прав.
  • Размер процентной ставки.
  • Дополнительные услуги и плата за них.
  • Регресс или его отсутствие.
  • Ответственность сторон в случае неисполнения договорных условий.
  • Обязательство не составлять договор по этой поставке с другими банками.

И прочие условия, признанные сторонами важными.

Скачать образец договора

Основными обязанностями клиента являются:

  • Уступка в пользу фактора права требования (без гарантии исполнения или с ней).
  • Предоставление корректно оформленной расходной и расчетной документации.
  • Своевременная переуступка сумм в случае отказа от акцепта и ошибочного перечисления средств на р/с поставщика.
  • Оперативное урегулирование спорных моментов.
  • Предоставление полных сведений о плательщике и возможном ухудшении его финансового состояния, влияющем на степень рискованности операции.

Обязанности отдела факторинга состоят в своевременном выполнении оплаты и предоставлении подтверждающих ее документов. Если это структурное подразделение по каким-то причинам не может этого сделать, вся ответственность за исполнение взятых им договорных обязательств переходит на банк.

Условия расторжения договора факторинга

Текстом документа должно предусматриваться как заключение, так и возможное расторжение договора. В качестве условий прекращения факторинговых отношений могут быть прописаны следующие обстоятельства:

  1. Взаимное соглашение сторон.
  2. Одностороннее желание поставщика. Причиной может быть получение согласия покупателя на предварительную оплату или отказ кредитора от сотрудничества с данным юридическим лицом.
  3. Обоснованный отказ отдела факторинга банка. О таком решении клиент должен быть письменно уведомлен в срок, указанный в договоре.
  4. Фактическая неплатежеспособность поставщика или угроза его банкротства.

Расторжение договора влечет за собой следующие последствия. При первых двух обстоятельствах (то есть полной или частичной инициативе клиента) поставщиком изыскиваются альтернативные источники средств. Он выкупает ранее переуступленные права требования у банка. В свою очередь, отдел факторинга должен уведомить дебиторов в том, что им теперь предстоит рассчитываться с кредитором напрямую.

В случае если у поставщика не хватает средств для выкупа прав требования, банк выдает ему кредит сроком до окончания действия договора факторинга. При выявлении состояния банкротства банк компенсирует потери суммами, инкассируемыми на счет клиента.

Классификация видов договоров факторинга

При составлении текста документа учитываются конкретные условия сделки, которыми формируется тип договора факторинга. Варианты классификации для удобства сведены в таблицу.

Признак классификации договора факторинга Вид факторинга Краткая характеристика
Осведомленность дебитора Открытый Покупатель оповещен, что платить будет фактору.
Закрытый (конфиденциальный) Дебитор не знает о договоре факторинга и производит оплату с отсрочкой. После этого продавец перечисляет выручку банку.
Право возврата требования Без регресса После заключения договора фактор сам взыскивает задолженность с дебитора.
С правом регресса В случае неуплаты задолженности фактор может перевести права требования обратно на кредитора и потребовать с него возмещения выплаченных средств.
Характер обязательств Двусторонний Факторинг в чистом виде.
Комплексный Наличествуют некоторые признаки цессии.
Момент возникновения долгового обязательства Реальный Задолженность возникла в результате отгрузки продукта дебитору.
Консенсуальный Отгрузка планируется в ближайшем будущем.
Территориальность Внешний (международный) Продавец, покупатель и банк могут находиться в разных странах.
Внутренний Все стороны договора действуют в едином государственном правовом поле.

Таким образом. любое юридически корректное соглашение об уступке прав требования может быть кратко, но всеобъемлюще описано несколькими словами.

Пример:

  • Российская фирма «Проммаш» приобрела у предприятия «Агрохоз», тоже работающего в РФ, сельскохозяйственную продукцию на сумму 2,3 млн руб. с отсрочкой платежа на 15 банковских дней.
  • Руководство «Агрохоза» письменно известило контрагента о том, что расходные документы поданы в банк АТВ для заключения договора факторинга с целью ускорения получения выручки.
  • Между банком и предприятием «Агрохоз» достигнута договоренность о том, что если у «Проммаша» возникнут сложности с оплатой, то ее произведет продавец.

Из перечисленных обстоятельств ясно, что подписанный договор факторинга классифицируется как открытый, с правом регресса, двусторонний, реальный и внутренний.

Заключение

Договор факторинга подтверждает переход права требования задолженности от кредитора в пользу фактора.

В сделке участвуют три стороны: дебитор (продавец), кредитор (покупатель) и фактор (он же финансовый агент, банк). При этом договор заключается между банком и одним из клиентов.

Сделка возможна только при наличии юридически корректных документов, однозначно свидетельствующих о том, что задолженность существует или должна возникнуть после отгрузки продукта продавцом покупателю.

Классификация договоров факторинга учитывает особенности финансовых отношений между кредитором, дебитором и фактором.

Договор факторинга по своему тексту сходен с кредитным соглашением, но содержит специфические пункты, описывающие подробности операции.

Оформить договор факторинга технически проще, чем получить кредит.

Услуга факторинга оказывается банком на коммерческой основе. Вознаграждение привязано к учетной ставке ЦБ и на практике обычно на 1-2% выше ее.

Одним из наиболее эффективных способов поставки товаров на условиях отсроченной оплаты является договор факторинга. Данное соглашение позволяет поставщику продукции получать большую часть суммы по договору непосредственно при передаче имущества покупателю без необходимости ждать поэтапного погашения задолженности.

Что это простыми словами

Контрагентами по договору поставки товаров могут предусматриваться различные варианты оплаты продукции: единовременным платежом до или после передачи имущества, а также путем установления графика платежей. Если стороны выбирают вариант с отсроченными платежами, продавец лишен возможности сразу вернуть стоимость товаров, что не позволяет эффективно использовать денежные средства и получать прибыль.

Такая проблема может быть устранена путем заключения договора факторинга. Так как при поставке товаров с отсрочкой платежа у покупателя возникает безусловное обязательство оплатить весь ассортимент продукции, оно может выступать предметом договора факторинга.

Обратите внимание! Факторинг представляет собой уступку дебиторской задолженности предприятия, зафиксированной в договоре поставки. При такой уступке поставщик получит не всю сумму за переданную продукцию, а только ее большую часть, предусмотренную условиями договора факторинга.

Схема факторига: 1 — Поставщик заключает договор поставки с отсрочкой платежа с покупателем; 2 — Поставщик заключает договор с Фактором и привозит необходимые документы; 3 — Фактор выплачивает 70-90% от суммы поставки; 4- Покупатель оплачивает поставку в адрес Фактора; 5 — Фактор возвращает Поставщику остаток денежных средств с учетом вычета комиссии.

Чтобы наглядно представить правоотношения, возникающие при использовании схемы факторинга, необходимо описать поэтапный порядок действий сторон:

  • Заключение договора поставки, определение размера и сроков погашения дебиторской задолженности;
  • Заключение договора факторинга со специализированной факторинговой компанией;
  • Уведомление покупателя о заключении договора факторинга и получение его согласия на перечисление сумм по договору поставки в адрес факторинговой фирмы;
  • Фактическая поставка товара и передача продукции покупателю;
  • Передача фактору (факторинговой фирме) полного комплекта документов, подтверждающих передачу товара и возникновения дебиторского обязательства;
  • Оплата части поставленного товара за счет средств фактора в размере, установленном сторонами;
  • Оплата покупателем полной стоимости продукции;
  • Окончательный расчет по договору факторинга – поставщик получает остаток суммы за вычетом комиссии фактора.

Обратите внимание! На практике, размер первоначальной выплаты по договору факторинга составляет от 70 до 90 % суммы, а размер итоговой комиссии фактора может оставляться от 5 до 10 %.

Предмет договора

Как и любой другой договор, соглашение о факторинге должно включать существенные условия. Если поставщик и факторинговая фирма не достигли соглашения по всем существенным условиям сделки, договор не может заключаться.

Предметом договора факторинга выступает финансирование поставщика товаров в обмен на уступку дебиторской задолженности, либо обещание о такой уступке. Таким образом, в предмете данного договора должно быть детально прописано:

  • Размер финансового обязательства фактора (как правило, устанавливается в определенном процентном соотношении от дебиторского обязательства);
  • Целевой характер выплат – описание конкретного дебиторского обязательства, под которое осуществляется финансирование;
  • Условие, сроки и порядок предоставления финансирования.

Обратите внимание! Общие требования к предмету договора факторинга сформулированы в ст. 824 ГК РФ. Такие правоотношения возникают на условиях возвратности, целевого назначения и платности.

В ряде случаев, помимо прямого денежного финансирования, могут оказываться иные виды финансовых услуг со стороны фактора. В этом случае такие услуги будут указаны в предмете договора.

Существенные условия

Статья 824 ГК РФ

Исходя из анализа ст. 824 ГК РФ и иных смежных норм, к существенным условиям договора факторинга относятся:

  • Предмет договора – определение условий и размера финансирования под уступку дебиторского обязательства;
  • Цена договора – порядок определения вознаграждения, которое получит фактор за финансирование поставщика;
  • Условие об уступаемом дебиторском обязательстве – должно быть максимальным образом идентифицировано сторонами и детально описано в условиях договора.

Обратите внимание! Основным требованием к уступаемому обязательству является его действительность. Если на момент заключения договора факторинга дебиторская задолженность фактически погашена, предмет соглашения будет невозможно определить.

Стороны договора

Сторонами по данной категории договоров выступают факторинговая компания (фактор, финансовый агент) и клиент (поставщик продукции, обладатель дебиторской задолженности). В качестве факторинговой фирмы могут выступать следующие коммерческие организации:

  • Банковские учреждения;
  • Иные кредитные учреждения;
  • Иные коммерческие организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на оказание финансовых услуг.

На стороне клиента может выступать практически любая организация, осуществляющая поставки в рамках предпринимательской деятельности.

Договор международного факторинга

Правоотношения международного факторинга возникают в случае, когда поставщик и покупатель находятся под юрисдикцией разных государств. Для внешнеэкономических сделок с использованием факторинга характерны условия долгосрочности, регулярности поставок и существенные объекты поставки товаров.

Данная разновидность договоров также характеризуется различными моделями взаимоотношений между финансовым агентом и поставщиком. Они могут находиться в юрисдикции одного или разных государств, а также предусматривать отдельные алгоритмы договорных отношений при импорте и экспорте продукции.

Международный факторинг использует финансовые средства крупнейших кредитных учреждений разных стран, поэтому позволяет осуществлять долгосрочные поставки и быстрый оборот денежных средств поставщика.

Кто может быть клиентом по договору факторинга

В число клиентов по договору факторинга входят субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие поставку в качестве основного или дополнительного вида деятельности. Как правило, в число клиентов входят только коммерческие организации, осуществляющие деятельность на условиях получения прибыли от операций.

Физические лица могут выступать клиентом по факторинговым сделкам только при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Договор факторинга образецскачать

В России появилось большое количество новых финансовых инструментов, использование которых до недавнего времени могли себе позволить только иностранные компании. Одним из таких инструментов является факторинг. За последние несколько лет данный продукт завоевал значительную долю финансового рынка и получил распространение в среде отечественных компаний. Это связано прежде всего с тем, что в предпринимательской деятельности достаточно часто возникает ситуация когда по условиям заключенного договора одна сторона получает платеж за поставленные товары или оказанные услуга не одновременно с исполнением своего обязательства, а через какое-то время после этого, что связано также и с проблемами неплатежей и задержек платежей предприятиями различных отраслей. Поэтому у большого количества компаний есть возможность пополнить недостаток финансовых ресурсов путем использования факторинга в своей финансово-хозяйственной деятельности.

Факторинг (от англ.Factoring — посредник) — финансовая торгово-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% стоимости отфактурированных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не платит в срок, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременно погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Недостатки факторинга


Существует ряд недостатков факторинга, приводящих к прекращению факторинговых программ. Многие банки, объявившие о начале факторинговых программ, вынуждены отказываться от данного вида услуги, поскольку банкротство новичков на этом рынке весьма высоко. Из ста банков, решивших заняться факторингом, остаются в этом бизнесе около двадцати. Да и сегодня из множества банков, объявивших о начале факторинговых программ, реально ими занимаются около десяти.

Рассмотрим основные причины, которые вынуждают банки прекращать факторинговые программы:

1) факторинг предъявляет особые требования к ликвидности банка: ее должно быть достаточно для того, чтобы удовлетворять не только текущие, но и будущие запросы клиента в наличных деньгах. При этом банк обязан соблюдать жесткие нормативы по ликвидности, установленные Центробанком.

2) факторинг связан со специфическими рисками. Так многие компании, начиная заниматься факторингом, упускают из виду главный риск — риск мошенничества, связанный, к примеру, с использованием поддельных документов, что может привести к значительным убыткам.

3) факторинг — сложная услуга с точки зрения технологии. Факторинг сочетает в себе две части: с одной стороны — это кредит, с другой — осуществление расчетов, работа с дебиторами, поэтому и технология этой операции иная, чем при кредитовании. В большинстве российских банков факторингом занимаются сотрудники и кредитного, и операционного подразделений.

4) банку непросто спрогнозировать себестоимость этой услуги при такой сложной технологии, что приводит к тому, что банки неправильно определяют себестоимость факторинговых услуг и неправильно назначают цену.

5) переговоры между факторинговой компанией и крупным клиентом могут длиться полгода. В отличие от кредита, по которому решение принимает один финансовый директор компании, факторинг влияет на множество вещей: на ценообразование, на способ доставки груза покупателям, на уровень товарных запасов, на бухгалтерский учет. В этом завязано множество людей, и многие компании тратят массу времени на внутренние согласования.

Все больше новых компаний вовлекается в эту схему факторинга. Обусловлено это тем, что факторинг имеет массу преимуществ перед такими продуктами, как кредит, аккредитив и страхование финансовых рисков.

Преимущества факторинга:

1. Финансирование и ускорение оборачиваемости оборотных средств. При появлении потребности в оборотных средствах факторинг может стать именно тем инструментом, который даст средства в необходимом объеме, т.е. чем больше заказов получает фирма, тем больше моментальный возврат средств.

2. Повышение ликвидности и административное управление дебиторской задолженностью. Поставщик получает деньги сразу же после отгрузки товаров с отсрочкой платежа. Выплачиваемое финансирование автоматически увеличивается по мере роста продаж. Передавая функции контроля за платежами факторинговой компании, поставщик получает возможность независимого контроля за состоянием своей дебиторской задолженности и может сосредоточиться на основных задачах бизнеса: производстве и реализации продукции.

3. Ликвидация кассовых разрывов. Она подразумевает четкое планирование поступления денежных средств и погашение собственной задолженности. Поставщик может построить план выплаты финансирования по факторингу «под свою компанию»: получать деньги именно в тот день, когда ему необходимо и именно в том объеме, какой требуется на данный момент.

4. Информационно-аналитическое обслуживание предполагает ежедневную отчетность о движении денежных средств, аналитику по состоянию дебиторской задолженности (отгрузки, платежи и пр.), интеграцию с бухгалтерскими системами компании.

5. Расширение доли компании на рынке. У поставщика появляется
возможность привлечь новых клиентов, увеличить ассортимент товара на складе и, как следствие, увеличить оборот и прибыль.

6. Консалтинг. Рекомендации по бухгалтерскому учету факторинговых
операций, по управлению рисками при товарном кредите, проведение совместных PR-акций и рекламных кампаний.

7. Своевременная уплата налогов. В соответствии с 25 главой Налогового кодекса РФ уплата налогов должна осуществляться по факту отгрузки товаров и услуг. Получая финансирование в рамках факторингового обслуживания в день отгрузки товара, поставщика не будут беспокоить «расчеты» с государством. Компания-поставщик получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов (в том числе государственных органов) при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом.

8. Страхование рисков, связанных с поставкой товаров с отсрочкой платежа, в том числе риска неполучения платежа в срок, из-за чего у продавца ранее могли возникать проблемы из-за недостатка денежных средств для расплаты с его собственными поставщиками.

С обслуживанием факторинга связаны следующие дополнительные доходы и выгоды поставщика:

1. Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.

2. Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита.

В отличие от банковского кредитования при обслуживании факторинга, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:

а) проценты за пользование кредитом;

б) расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т.д.

в) расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;

г) расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенные выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.

Кроме этого, финансирование в рамках факторингового обслуживания выплачивается сверх банковского лимита кредитования, который может быть использован поставщиком, например, для целей открытия аккредитива без покрытия, получения гарантии и вексельного кредита.

3. Экономия за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент Управления факторинга, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременном расчете с ними, вызванном кассовым разрывом;

4. Защита от потерь при неоплате или несвоевременной оплате дебиторами за поставленный им товар;

5. Экономия на оплате дополнительных мест (включая офисное оборудование) и дополнительного рабочего времени сотрудников, ответственных за:

— контроль за дебиторской задолженностью;

— привлечение финансовых ресурсов;

6. Защита от упущенной выгоды от потери клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.

7. Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами.

Зачастую при заключении договора с контрагентом компаниям приходится выбирать из множества способов оплаты наиболее оптимальный. Можно воспользоваться авансовым платежом, рассрочкой или отсрочкой, но самое эффективное решение в данном случае – выбрать факторинговое обслуживание. Факторинг является удобным инструментом, с помощью которого можно быстро увеличить оборотный капитал и повысить стабильность компании. Его используют многие компании, работающие в самых различных отраслях: от производства мебели до оптовых продаж продуктов питания.

Суть понятия

Термин «факторинг» в переводе с английского означает «посредничество». Исходя из этого, он представляет собой посредническую операцию, главной целью которой является взыскание фактором (банком или факторинговой компанией) денежных средств с должников своего клиента (промышленных или торговых компаний) и управление его долговыми требованиями. По сути, это беззалоговое кредитование для предприятий, занимающихся предоставлением товаров либо услуг при условии отсрочки платежей.

Простыми словами, факторинг — это когда банк или другая специализированная организация выкупает платёжные требования у поставщиков товаров/услуг. Благодаря привлечению сторонних средств факторинг является эффективным способом восстановления оборотного капитала поставщика. В сделке с отсроченным платежом продавец сразу получает деньги от банка-фактора за поставленный товар, после чего банк вправе потребовать с покупателя уплату задолженности. При этом, максимальный срок отсрочки платежей не должен превышать 180 дней.

Факторинговым обслуживанием называется совокупность мер, направленных на обеспечение реализации факторинговой сделки со стороны фактора. Прежде всего, здесь подразумевается помощь клиенту в устранении кассового разрыва за счёт выплаты от 70 до 90% размера задолженности. Подобное финансирование ускоряет процесс получения оплаты, гарантирует погашение долга и уменьшает затраты по ведению счетов, что, в свою очередь, позволяет компании сосредоточиться на производственных проблемах и увеличении прибыли.

Применение факторинга и участники процесса

Факторинг представляет собой трехстороннюю сделку с участием следующих лиц:

  1. Поставщика (клиента, продавца) – юридического лица, поставляющего товары или оказывающего услуги на условиях отсрочки платежа.
  2. Покупателя (дебитора) – юридического лица, приобретающего товар/услугу на условиях отсрочки платежа.
  3. Фактора – ключевого лица факторинговой сделки. Как правило, в роли фактора выступают банки или факторинговые компании. Последние зачастую являются дочерними фирмами при крупных банковских организациях.

Данный способ финансирования выбирают, когда:

  • поставщиком является малое или среднее предприятие, а покупателем – крупная фирма, которая придерживается жёсткой схемы отсрочки оплаты за поставленную продукцию;
  • необходимо пополнение оборотного капитала малого или среднего предприятия. Обычно таким предприятиям предлагают не самые выгодные условия кредитования, поэтому они выбирают факторинг. В данном случае это самый логичный вариант, т. к. в большей степени объектом внимания банка будет покупатель, а не продавец;
  • нужно предоставить покупателю отсрочку платежа для повышения его лояльности.

Факторинг особенно популярен в том случае, если компания планирует развиваться за счёт сотрудничества с крупными предприятиями на их условиях. В подобной ситуации получение оборотного капитала способствует максимально эффективному использованию высокой прибыли от сделок. Говоря простыми словами, после того, как платёж за поставку будет получен, денежные средства инвестируются в развитие бизнеса, а не в возврат задолженности, образовавшейся за время ожидания оплаты.

Часто факторинг выбирают компании, сотрудничающие с торговыми сетями. Предоставляя продукцию в сетевые магазины, поставщику не надо ждать, пока она будет продана. Он может сразу распоряжаться прибылью: пустить её на развитие бизнеса или закупить новый товар.

Основные виды

Все факторинговые сделки делятся по нескольким критериям:

  1. Разделению рисков. Сюда входит факторинг:
    1. С регрессом, когда банк не собирается брать на себя риски, связанные с невыполнением условий контракта покупателем и вся ответственность за своевременный возврат денежных средств ложится на плечи кредитора. Например, если выбран данный вид факторинга и должник не заплатит за товар/услугу в срок, то для поставщика это чревато лишением части финансирования. В данной ситуации фактор вправе потребовать от поставщика уплаты неоплаченных счетов. Регрессный факторинг почти не встречается, т. к. он считается невыгодным для продавца и в основном его используют в форс-мажорных обстоятельствах;
    2. Без регресса, когда банк-фактор принимает на себя риск неуплаты задолженности со стороны покупателя. Рассчитавшись с поставщиком по договору факторингового обслуживания, при просрочке платежа банк самостоятельно взыскивает с покупателя задолженность за товар, берёт на себя оплату судебных издержек и прочих расходов.
  2. Степени информирования участников сделки. Бывает:
    1. Открытым, когда покупателя заранее уведомляют об участии третьей стороны – фактора. Данная информация отображается в документах об отгрузке. В этом случае возникшая задолженность находится в распоряжении банка и все платежи со стороны дебитора должны поступать на счёт факторинговой компании;
    2. Закрытым, когда покупатель не проинформирован о том, что к участию в сделке привлечена третья сторона. В такой ситуации поставщик получает деньги от покупателя, а затем сам перечисляет их на счёт фактора. Закрытый тип факторинга подразумевает конфиденциальную договорённость между фактором и поставщиком.
  3. Типу документооборота. Различают факторинг:
    1. Традиционный, когда в сделке используется бумажный документооборот;
    2. Электронный, когда сделка заключается с использованием электронного документооборота.
  4. Моменту возникновения обязательств покупателя. Этот вид факторинга делится на:
    1. Реальный, когда продавец и фактор заключают договор после поставки товара покупателю;
    2. Консенсуальный, когда заключение договора между продавцом и фактором происходит до поставки товара, т. е. только после того, как будет заключён договор между продавцом и покупателем.
  5. Местонахождению участников. Договор факторинга может быть:
    1. Внутренним, когда все участники сделки зарегистрированы на территории одного государства;
    2. Внешним или международным, когда кто-либо из участников сделки является резидентом другой страны.
  6. Количеству факторов, принимающих участие в сделке. К данной категории относятся следующие типы факторинга:
    1. Прямой, когда в сделке участвует один фактор;
    2. Взаимный, с участием двух факторов, где один фактор действует по поручению другого. Используется в международных сделках, когда или продавец, или покупатель является резидентом другой страны. Таким образом, местная факторинговая компания действует от имени иностранной.
  7. Комплексу услуг, предоставляемых факторинговой компанией. Бывает:
    1. Узким, когда банк-фактор занимается предоставлением только основных услуг по одной сделке. К примеру, проверяет платёжеспособность покупателя, предоставляет денежные средства, консультирует;
    2. Широким или конвенционным, когда факторинговая компания осуществляет полное сопровождение дебиторской задолженности клиента: от составления и оформления всей документации до предоставления бухгалтерских услуг и страхования.

Факторинговое обслуживание не предоставляется компаниям, которые сотрудничают с субподрядчиками и организациям, выставляющим счета не сразу, а только после того, как будет выполнен определённый спектр работ.

Схема процесса

Ниже представлен стандартный алгоритм заключения сделки с использованием факторинга:

  1. Поставщик и покупатель заключают договор о поставке продукции на условиях отсрочки платежа.
  2. Продавец и покупатель решают привлечь третье лицо (банк или факторинговую компанию).
  3. Продавец и факторинговая компания заключают договор. При этом продавец передаёт фактору все накладные (если уже была поставка товара) или выставленные счета, а также копии договора, заключённого между покупателем и продавцом. В то же время фактор занимается оценкой финансового состояния покупателя, проверяет его платёжеспособность, финансовую дисциплину (выполнение обязательств по подобным договорам) и состояние задолженности, т.к. просрочки в данном случае недопустимы. Договор факторинга должен содержать информацию о:
    1. Предмете договора;
    2. Правах и обязанностях участников сделки;
    3. Процедуре финансирования сделки;
    4. Лимите суммы;
    5. Механизме передачи прав на дебиторскую задолженность факторинговой компании;
    6. Стоимости услуг фактора и порядке оплаты;
    7. Сроке действия договора;
    8. Страховании рисков неуплаты и прочие условия.
  4. Фактором выплачивается значительная часть задолженности, до 90% стоимости продукции по накладным, если продукция отгружена (в исключительных случаях достигает и 100%). Также данный этап предполагает взимание комиссии.
  5. Покупатель переводит деньги за полученный товар на счёт фактора. Если используется закрытый факторинг, то покупатель переводит деньги продавцу, а тот – фактору.

Комиссия за оказанные факторинговой компанией услуги составляет от 0,2 до 30% от суммы накладной, под которую банком предоставляются денежные средства. Например, при регрессном факторинге комиссия за обслуживание намного ниже, чем при факторинге без регресса.

Выбор банка для факторингового обслуживания

Конечно, проще всего отказаться от долгих поисков и обратиться в первый попавшийся банк, но правильнее выбирать факторинговую компанию, ориентируясь на конкретные цели бизнеса.

При выборе подходящего банка для факторинга необходимо:

  1. Определиться с целью использования факторинга. Например, это может быть разовая сделка или обслуживание всей дебиторской задолженности. Если при разовой сделке можно обойтись узким факторингом, то второй вариант предполагает использование широкого спектра услуг, поэтому тут нужен фактор, который будет готов работать со сложными ситуациями. Хотя подобные услуги стоят дорого, зато не возникнут проблемы с оборотными средствами.
  2. Выбрать фактор: банк или факторинговую компанию. Банк – наиболее удобный вариант при крупных товарооборотах. Также этот вариант подходит тем, кто планирует передачу управления всей дебиторской задолженности по нескольким сделкам фактору. Однако, в данном случае нужно быть готовым к тщательным и придирчивым проверкам со стороны банка в отношении как самого кредитора, так и контрагентов. Представители малого бизнеса выбирают специализированные факторинговые компании, т. к. от них можно получить более быстрое финансирование, хоть и в значительно меньших размерах по сравнению с банками. Независимо от выбора фактора, будь то банк или факторинговая компания, в каждой отдельной ситуации устанавливается индивидуальный тариф, поэтому в их сравнении нет смысла.
  3. Узнать о репутации выбранного фактора, собрать отзывы о нём.
  4. Произвести анализ стоимости услуг фактора и сравнить со ставками по кредиту (если есть возможность привлечения кредитных средств).
  5. Узнать о наличии возможности онлайн-взаимодействия с факторинговой компанией. Получать необходимые услуги и консультации в онлайн-режиме очень удобно и занимает минимум времени, т. к. не нужно лично посещать банк. К тому же, наличие такой возможности существенно сокращает сроки перечисления платежей.

Видео по теме:

Преимущества и недостатки

Плюсы для каждого из участников сделки Общие минусы
Для поставщика:

  • средства предоставляются без залога и поручительства;
  • улучшаются финансовые показатели;
  • пополняются оборотные средства и ускоряется их оборачиваемость;
  • появляется возможность предложить покупателям более гибкие сроки оплаты товаров/услуг;
  • возникают конкурентные преимущества перед другими поставщиками.
Высокий риск факторинговых операций, поэтому это дорогостоящая услуга (особенно в случае с узким факторингом)
Для покупателя:

  • можно отсрочить платёж, т.е. сперва получить товар и только потом оплатить его;
  • расширяется клиентская база за счёт привлечения новых клиентов;
  • увеличивается товарооборот.
Услуги факторинга можно использовать только при безналичных сделках
Для фактора:

  • получает вознаграждение за предоставленные услуги в виде комиссии;
  • улучшается финансовое состояние факторинговой организации, т. к. длительность факторинга меньше по сравнению со многими другими сделками по кредитам.
Ограничения в использовании факторингового обслуживания, т.к. оно выгодно не всем предприятиям

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *