Как зарегистрироваться в приложении?

1 января 2019 года стартовал эксперимент по введению налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он охватывает только четыре территории — Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», оно уже доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы стать официально самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

  • Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по SMS и с его помощью подтверждаете номер.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
  • Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
  • Придумывается пин-код для входа в приложение.

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

  • С помощью кода по SMS подтверждается номер телефона.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
  • Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
  • Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
  • Заявление уходит в налоговую. Регистрация происходит сразу или в течение шести дней.

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

На что могут рассчитывать самозанятые?

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Личный кабинет налогоплательщика располагается на сайте ФНС. Чтобы его открыть, физическому лицу нужно обратиться с паспортом в любое отделение налоговой инспекции или в Многофункциональный Центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Уполномоченный сотрудник одной из названных организаций выдаст распечатку с логином и входящим паролем. По ним можно беспрепятственно зарегистрироваться на сайте ФНС и открыть личный кабинет.

Для открытия своего бизнеса производится в ИФНС регистрация ИП и выдаётся ОГРНИП. При желании открыть личный кабинет, индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС или МФЦ не только паспорт, но также ОГРНИП и ИНН.

Индивидуальный предприниматель может создать ЭЦП для физических лиц, с помощью которой будет производить различные операции через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация личного кабинета для физических лиц

Считать, что обычному гражданину не нужен личный кабинет на сайте ФНС, глубокое заблуждение. С помощью ЛК можно освободить часть времени и не тратить его на походы в налоговую инспекцию и просиживание в очередях. Такой кабинет на сайте ФНС поможет физическому лицу:

  • Следить за налогами на имущество, земельный участок и транспорт;
  • Оплачивать налоги без комиссии;
  • Возвращать переплаты на личный счёт;
  • Быстро получать информацию дистанционно.

Для регистрации необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ, имея при себе паспорт, и получить у инспекторов входящий пароль.

Как зарегистрироваться с применением ЭЦП?

Зарегистрироваться, лично посетив налоговую инспекцию, очень легко. Достаточно иметь при себе паспорт и заполнить бланк заявления. Но бывают ситуации, при которых человек не может посетить ИФНС. В таких случаях будет уместно зарегистрироваться удалённо. Это можно сделать по почте и в электронном виде с применением ЭЦП.

Прежде, чем пройти регистрацию с применением ЭЦП, необходимо получить сертификат ключа КЭП и открыть личный кабинет на сайте налоговой службы. Имея КЭП, нужное ПО и личный кабинет на сайте ФНС, можно, не посещая налоговую инспекцию, зарегистрировать ИП или ООО. Для этого следует:

  • Подготовить заявление на регистрацию;
  • Собрать нужный пакет документов (пакет документов для ИП и ООО будет разным);
  • Отправить собранный пакет через личный кабинет в ФНС.

Более подробно познакомиться с технологией подачи документов можно непосредственно на сайте ФНС.

Где получить пароль для доступа в личный кабинет

Первичный пароль и логин для открытия личного кабинета на сайте ФНС физическое или юридическое лицо может получить в любом отделении налоговой инспекции или в Многофункциональном Центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Для получения документа с логином и паролем для физического лица достаточно иметь при себе паспорт. Индивидуальным предпринимателям нужен ОГРНИП, а юридические лица должны ещё предоставить учредительные документы компании и персональные данные учредителя.

Можно ли поменять пароль от ЛК налогоплательщика?

В личном кабинете налогоплательщика в течение месяца не только можно, но и нужно поменять пароль. Если его не сменить, то заблокируется учётная запись пользователя, и нужно будет заново проходить процедуру получения логина и пароля.

Получив при обращении в ИФНС или МФЦ логин и первоначальный пароль, нужно зайти на сайт ФНС и авторизоваться. После первичного входа необходимо сменить пароль на более удобный вариант. При нажатии на фамилию зарегистрированного пользователя происходит открытие профиля, и появляются различные вкладки. Необходимо выбрать вкладку «контактная информация» и нажать на указатель «сменить пароль».

Кто может стать самозанятым: условия и ограничения

Самозанятым может стать любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и довольно много ограничений на ведение предпринимательской деятельности по такой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году только 4 региона вступили в пилот по ведению такого вида деятельности: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или привилегированные регионы России. Это регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы вступить в этот пилотный проект. Готовы подготовить нормативно-правовую документацию. Готовы оказывать поддержку своим налогоплательщикам». На этих 4-х регионах и обкатывали проект. И что в результате?

С 1 января 2020 года проект распространяется ещё на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и республику Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Государственная Дума разрешила всем регионам вводить НПД на своей территории. Власти регинов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут нормативно-правовым актом ввести на своей территории данный налоговый режим.

Обратите внимание: речь идёт о регионах ведения деятельности, а не о регионах прописки. Т. е., если вы живёте в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, то вы можете применять НПД. Основание — ваши клиенты находятся в Москве.

Работаете удалённо? Выход — встать на учёт в любом из регионов, где НПД введён, и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов-участников пилотного проекта.

Двигаемся дальше.

Условие 2. Порог по доходу

Предельный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей в год. Что значит «нарастающим итогом»? Это значит, что с даты вашей регистрации, например, с 1 января 2019 г., сумма вашей прибыли не должна превышать 2 млн 400 тыс. руб. к 31 декабря 2019.

Если вы этот доход превысили, то грядут перемены. Для начала вы выплачиваете налог НПД с предельной суммы — 2,4 млн руб. А дальше вам придётся зарегистрироваться как ИП и выбрать новый налоговый режим, чтобы продолжать работать в том же масштабе.

Если поделить 2,4 млн руб. на 12 месяцев, то получится 200 тыс. руб. в месяц. Мы ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать в месяц больше. Это значит, что вы не можете зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год.

К примеру, у вас огромный контракт. Вы вяжете огромную партию шапок. Вы её продали и заработали 500 тыс. руб. сразу. Ух ты! Но это не значит, что вы теряете возможность платить НПД. Это значит, что в следующих месяцах вы должны заработать чуть поменьше, чтобы в сумме за год вышло не больше 2,4 млн руб. Смотрим только на нарастающий итог.

Надеемся, что порог доходов вырастет. Ведь 2,4 млн руб. в год — это не так уж много, например, для блогеров или бизнес-репетиторов, фитнес-тренеров и др. Многие из них зарабатывают куда больше… Но на сегодня — пока 2,4 млн в год.

Условие 3. Наёмные работники

Нельзя иметь наёмных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «САМОзанятый».

Условие 4. Вид деятельности

Вы не можете заниматься совершенно любым видом деятельности. Под этот налог попадают доходы, которые вы получили после реализации сделанной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукция — это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукция.

Если же вы купили шарф и перепродаёте этот шарф — это торговля. Таким видом деятельности заниматься нельзя.

Повторим: самозанятым можно выполнять работы, оказывать услуги и реализовывать собственную продукцию. Только так. Зато можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких запретов. Как некоторые ИП-шники, у которых заявлено под 200 ОКВЭДов, которые и колбасу могут продавать, и психологические консультации оказывать, и букеты на продажу собирать, и булочки печь. Нормально, бывает всякое. Такие вот разносторонние и талантливые у нас предприниматели!

Например, вы можете совмещать фитнес-тренировки, онлайн-консультирование и сдачу квартиры в аренду. Почему нет? Если ваши возможности это позволяют. Чуть ниже мы покажем, как на практике можно объединить эти виды деятельности.

Есть виды деятельности с особенной ответственностью и правилами: таксисты, кулинары и т. п. Самозанятые не могут этим заниматься, потому что, по требованиям Санпина и Роспотребнадзора, для этого нужно быть зарегистрированым как ИП. В этом случае для вас действуют особенные правила и на вас налагается повышенная ответственность. Вы просто не можете как физ. лицо это делать. Но вы можете зарегистрировать ИП на НПД. Как это сделать — подробно опишем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут стать самозанятыми в РФ. Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Как пройти регистрацию и какие документы понадобятся, расскажем чуть ниже.

А пока разбираемся дальше и поговорим ещё о нескольких ограничениях.

Кто не может стать самозанятым:

  1. «Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ).»
    Подакцизный, например, алкоголь: гнать и продавать самогон нельзя. Машинное масло, если вдруг вы его производите.
  2. И помните про обязательную маркировку товаров, которая мощно набирает обороты? Речь, например, об обуви — сейчас она уже подлежит обязательной маркировке: производители обязаны маркировать упаковку по новым правилам. И с каждым днём приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных остатков продукции. И как всё это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Возможно, введут какие-то корректировки в программу. Ведь правда очень много тех, кто своими руками шьёт, вяжет, создаёт… И хочет на законных основаниях реализовывать свою продукцию, в том числе — обувь.

    Поживём-увидим и обязательно будем держать вас в курсе изменений.

  3. «Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».
  4. То есть перепродажа товаров, о чём мы писали выше. Купили ботинки и продали ботинки — так нельзя.

  5. «Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.»
  6. Например, если вы нашли нефть на своём участке в Подмосковье и хотите её продавать. Но в таком случае, мы уверены, вам не в тягость будет открыть ООО и развернуться по полной. Смешно, конечно. Но в теории и такое возможно.

  7. «Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договора поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники.»
  8. Например, любая работа по договору комиссии. Когда вы у кого-то берёте товар и по его поручению этот товар продаёте. Так работает, например, Wildberries: берёт на комиссию товар и как агент продаёт его нам как конечному покупателю.

  9. «Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.»
  10. Пример: вы — парикмахер. Оказываете услуги, но ещё хотите продавать шампуни и средства для укладки. Продавать товары не собственного производства в рамках НПД вы не можете. Значит, налоги по продаже косметики вам надо платить по иному налоговому режиму. Это уже совмещать нельзя. Вы либо регистрируетесь как ИП и работаете по любому налоговому режиму, кроме НПД, и торгуете. Либо вы самозанятый на НПД и не продаёте товары, которые не создали своими руками.

    Несколько налоговых режимов совмещать нельзя.

Если условия вам подходят и вы готовы пойти дальше, расскажем, как получить статус самозанятого, а точнее, как зарегистрироваться.

Мой Налог — это мобильное приложение, предназначенное для пользователей из Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан. Оно позволит зарегистрироваться в качестве самозанятого и с лёгкостью оплачивать налоги по новому, специальному налоговому режиму, запущенному с 1 января 2019 года.

Описание программы:

После регистрации в качестве самозанятого и входа в личный кабинет, пользователи смогут значительно облегчить оплату налога на профессиональный доход. Приложение Мой Налог будет автоматически формировать чеки для клиентов, а также передавать информацию о продажах в налоговую. Помимо этого, в конце месяца пользователь сможет увидеть итоговую сумму налога, а также сможет дать своё согласие на его автоматическую оплату.

Для регистрации в качестве самозанятого, необходимо зайти в личный кабинет при помощи ИНН и пароля, а затем подтвердить свой номер телефона и регион деятельности. Если же личный кабинет налогоплательщика ещё не создан, его можно получить в налоговой инспекции, либо отсканировать паспорт и сделать селфи через приложение.

Вы можете скачать приложение Мой Налог для Android с нашего сайта. Это быстро, бесплатно и совершенно безопасно.

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *