Налоговая система нидерландов

&nbsp!Планы голландского бизнеса в России

Страна тюльпанов хочет сделать Россию своей теплицей

Королевство Нидерланды, давшее миру великую живопись, самых продуктивных коров и агрессивную промышленность, прославилось также успешной борьбой с морем, шаг за шагом отвоевывая у него сушу. Задача, стоящая сейчас перед страной, выглядит не менее сложной: голландский бизнес намерен повести решительную борьбу за российский рынок, на первом этапе которой должен быть ликвидирован отрицательный баланс Нидерландов в торговле с Россией. Министерство экономики Нидерландов решило познакомить Ъ с планами голландских компаний в России и пригласило корреспондента Ъ в недельную поездку по стране. Знакомству Ъ с голландской экономикой была посвящена пресс-конференция, которую провел вчера торговый советник посольства королевства Нидерланды в России Франк Тер Борг.
Shell собирается обосноваться в Сибири
Прежде всего корреспондент Ъ решил посетить штаб-квартиру крупнейшей компании мира — голландско-британского консорциума Royal Datch/Shell Group (годовой оборот $100 млрд), — которая в последние годы проявляет чрезвычайно активный интерес к российским нефтегазовым месторождениям. По словам регионального менеджера по разведке и эксплуатации месторождений нефти и газа в странах СНГ Shell International Petroleum Дона Шефера (Don Schafer), только на исследования и бурение, а также в различные российские проекты компанией инвестировано свыше $50 млн. Консорциум продолжит работу над проектами участия в разработке нефтегазовых месторождений на Сахалине, Каспийском море, Тюменско-Печорском и Волго-Уральском регионах. В частности, по сахалинскому проекту, оцениваемому в $10 млрд, уже имеется протокол о намерениях, который до конца года должен быть утвержден на уровне министерств, премьер-министра и затем российского парламента. По мнению г-на Шефера, главной проблемой в этих крупных проектах является нестабильность российских экономических законов, а также несовершенство налогообложения. Большое значение будет иметь принятие обсуждаемого Госдумой нового закона о защите инвестиций, который может активизировать вложение западных капиталов в российскую экономику.
Голландцы хотят производить свои товары в России
В прошлом году крупнейший европейский изготовитель продуктов питания и парфюмерии — голландская компания Unilever — открыла офисы в Москве и Санкт-Петербурге и начала продажи своих товаров на российском рынке, а вслед за этим организовала производство парфюмерных товаров на петербургской фабрике «Северное сияние». По словам председателя правления Unilever Флориса Мальерса (Floris Maljers), в этом году компания продолжит организацию собственных производств продуктов питания и парфюмерии в Москве и других городах России. Осуществляться эти проекты будут путем приобретения большей части акций местных приватизируемых предприятий.
Известный россиянам голландский электротехнический концерн Philips намечает в этом году ряд крупных промышленных проектов и открывает большой магазин в Москве. Явно нацелился на рынок СНГ и голландский производитель грузовиков DAF Trucks N.V. По словам менеджера по общественным связям DAF Trucks N.V. Рона ден Энгелсена (Ron den Engelsen), из 300 проданных в прошлом году в Восточную Европу грузовиков 70% пришлось на Россию. Крупнейшем покупателем в этом году пока остается Черкизовский мясокомбинат в Москве, заключивший договор на поставку 100 голландских грузовиков-рефрижераторов, часть которых уже работает в Москве, а также заказал 60 автомагазинов, которые в ближайшее время начнут доставлять в Москву. При этом компания активно сотрудничает с частными российскими фирмами, предоставляя им скидки и практикуя лизинговую форму сделок. Немаловажным также является создание компанией в России сервисной сети для DAF, новые пункты которой в ближайшее время появятся в Москве и Смоленске.

Торговый дом как ключ к российскому рынку
Компания DAF, как и всем известный производитель пива Heineken, работают на российском рынке через голландскую универсальную торговую фирму Peja Holding N.V., способствующую экспансии в России национальных компаний и торговых марок. В свое время она представляла интересы Philips, открывшей позже собственный офис в Москве. Имея большой опыт работы в России и развитую сеть представительств и российских партнеров-покупателей, компания представляет в России также интересы еще 50 голландских компаний, в том числе поставщика высокопроизводительного оборудования для легкой промышленности Stork. По словам президента Peja Holding N.V. Джерри ван де Верта (Gerry van de Weert), годовой оборот компании в России составляет примерно 50-75 млн гульденов. Объем в целом небольшой, так как приходится помогать российским покупателям добывать валюту или предоставлять им льготные формы сделок — от бартера до лизинга. Другой проблемой является постоянная смена условий деятельности и изменение экспортных пошлин. Несмотря на это, в нынешнем году компания планирует активизировать в России торговлю продуктами питания, поставку оборудования компании Stork по переработке мяса птицы, текстильного и обойного оборудования, а также грузовиков DAF.
По словам президента Peja, парадокс российского рынка заключается в том, что здесь выгоднее продавать, чем производить. Тем не менее Peja сделает акцент именно на поставку в Россию высоких технологий и оборудования для производства продуктов питания и промышленных товаров на месте. В частности, в мае на Уссурийском бумкомбинате планируется презентация новой линии компании Stork X-cel для производства обоев, а на открывающейся сегодня в московском парке «Сокольники» международной выставке «Баутек-94» Stork X-cel впервые представит новую высокопроизводительную технологию «Аквапринт» для ротационно-трафаретного производства обоев с объемным рисунком. В этой области компания далеко обогнала своих конкурентов. Технология «Аквапринт» при высокой производительности и экологичности гораздо дешевле (базовая цена линии — $2 млн) и экономичнее аналогичного оборудования предыдущего поколения, за что компании вручена европейская промышленная премия.
Маленькая страна не отказывается от больших амбиций
На вчерашней пресс-конференции торговый советник посольства Королевства Нидерланды в России Франк Тер Борг (Frank A. Ter Borg) сообщил, что за прошлый год товарооборот между Россией и Голландией увеличился более чем в два раза при сохранении положительного торгового сальдо в пользу России. При этом Россия поставляет в Голландию прежде всего энергоносители — уголь, газ и нефть (51,4%) и металлы (29,2%), а среди главных статей голландского экспорта в Россию — продукты питания (37,5%), а также высокотехнологичные машины и оборудование (25,1%). Вместе с тем г-н Тер Борг отметил, что в прошлом году увеличились поставки в Голландию российских машин и оборудования, доля которых составила 2,6%.
Как сказал г-н Тер Борг, хотя территория Голландии невелика, она располагает целым рядом крупнейших в мире промышленных компаний, потенциал которых позволяет достичь гораздо большего в укреплении экономических отношений и увеличении товарооборота с Россией. Однако их инвестиции во многом зависят от экономической и политической стабильности в стране и могли бы быть гораздо большими в случае усовершенствования российского налогового и инвестиционного законодательства. При этом г-н Тер Борг отметил, что несмотря на существующие проблемы, в этом году голландские компании предпримут энергичные меры по активизации своей деятельности в России.
Россия должна учитывать голландский фактор
Как считают эксперты Ъ, объем товарооборота России с Голландией пока оставляет желать лучшего. При этом обладающие большим потенциалом голландские компании могут сделать рывок по разным направлениям деятельности — поставке продуктов питания и оборудования для их производства, новых технологий и промышленного оборудования, а также автомашин и судов.
Зная традиционную любовь российских бизнесменов к экспорту нефти и офшору, не можем не отметить инициативу компании IRO, которая не только намерена стать поставщиком российских энергоносителей после истощения Гронингенского нефтегазового месторождения, но и издает справочник IRO-Netherlands Offshore Catalogue. Это лишь маленький пример больших возможностей российской экономики по встречному продвижению на рынок Нидерландов.

Налог на доходы физических лиц

В отличие от юридических лиц, для которых обеспечен достаточно мягкий налоговый режим, физические лица в данном государстве платят довольно высокие взносы в бюджет. Подоходный налог в Нидерландах можно отнести к числу самых высоких в Европейском Союзе. При этом стоит обратить внимание на тот факт, что по уровню оплаты труда страна входит в двадцатку государств с самыми высокими зарплатами в мире. Средний размер платы за труд достигает 2800-3000 евро в месяц, а минимальная величина составляет около 1480 евро. Поэтому высокий подоходный налог в Нидерландах, который должны уплачивать физические лица, можно назвать вполне закономерным и объяснимым. Культура населения в отношении фискальных платежей высока.
Налоги в Нидерландах, установленные для физических лиц, можно условно разделить на три группы:

  • с заработной платы и других оплачиваемых видов деятельности;
  • с дивидендов и прироста капитала;
  • с инвестиций и вкладов (сбережений).

Для НДФЛ первой группы установлена прогрессивная шкала начисления, в соответствии с которой плательщики с более низким уровнем дохода рассчитывают налог по меньшей ставке, а плательщики с высокими доходами и налог уплачивают по более высоким процентам.
В Нидерландах разработана специальная шкала, которая позволяет определить, по какой ставке нужно рассчитывать НДФЛ в зависимости от общей суммы полученных за год доходов, в число которых включается не только заработная плата, но и иные источники средств (пенсии, алименты и так далее).

  • Минимальный подоходный налог установлен для граждан, которые получают менее 19 982 евро годового дохода. В этом случае ставка составляет 8,9% от общей суммы облагаемого дохода.
  • Получатели дохода в размере от 19 982 до 33 791 евро будут платить подоходный налог в размере 13,5%. При этом и в первом, и во втором случаях дополнительно необходимо уплатить в бюджет социальные платежи в размере 27,65% от суммы дохода.
  • Налоговая ставка по платежам с дохода физических лиц в размере 40,8% установлена для тех субъектов, которые обладают доходом от 33 791 до 67 072 евро. Если же верхняя граница для этой категории превышена, то общая сумма подоходного налога будет составлять 52 процента.

Обязанность по уплате взносов в бюджет возлагается на всех физических лиц-резидентов, а также на иностранных граждан, которые занимаются любой оплачиваемой деятельностью на территории Нидерландов. При этом статус резидента приобретают те, кто находятся на территории Нидерландов суммарно более шести месяцев на протяжении года.
Налоги по второй группе доходов уплачиваются в размере 25%.
Для третьей группы — доходов от вкладов и сбережений — установлена налоговая ставка в размере 4%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Налоговая система Нидерландов

Современная налоговая система Нидерландов

Экономическую систему Нидерландов справедливо будет охарактеризовать как социально ориентированную рыночную экономику. Это означает, что государство берет на себя функции социальных гарантий: образование, пенсионное обслуживание, пособия по безработице, а также поддержание и развитие инфраструктурных отраслей, таких как, порт и связь. Также существование целого ряда льгот для иностранных инвесторов делают Нидерланды одной из «налоговых гаваней», привлекательной для международного капитала.

С 2001 года Голландия живет по новому налоговому законодательству. Основными моментами такого изменения законодательства является:

упрощение налоговой системы. За многие годы существования старого законодательства, оно обросло огромным числом поправок и дополнений, уследить за которыми стало практически невозможно. Новое законодательство предлагает стройную логичную систему, в которой нет места исключениям или поправкам.

В ходе проведения налоговой реформы изменился принцип работы налоговой службы. Раньше он строился по принципу ориентации налоговых инспекторов по группе налогов (при такой системе налоговые инспектора ориентированы на выполнение исключительно фискально-карательных функций, то есть занимаются сбором какого-либо налога или группы налогов), в настоящее время работа налоговых органов строится по принципу ориентации налоговых инспекторов по группам налогоплательщиков (при такой системе инспектора кроме фискальных функций, так же ориентируются на характер и специфику работы налогоплательщика, более того в ряде случаев налоговые инспектора могут выступать как консультанты).

За соблюдением налогового законодательства в королевстве следит Налоговая служба -BelastingDienst. Эта организация строит свой имидж под лозунгом «мы не можем уменьшить размер налогов, но можем облегчить вам процедуру выплаты». Есть еще и налоговая полиция (FIOD).

В данной статье мы постараемся изложить основы Нидерландского налогового законодательства.

Подоходный налог

Плательщиком налога является любой, кто провел на территории Голландии более полугода в течение подотчетного календарного года. Срок уплаты налога установлен до 1 апреля года следующего за отчетным. Граждане обязаны заполнить налоговую декларацию и заплатить налоги за прошедший год. При уважительных причинах можно запросить отсрочку на 3 месяца. Декларацию можно заполнить в электронной форме и послать через Интернет или на дискете. Декларацию граждане обязаны подписать (независимо от того, заполняли ее сами или это сделал за них налоговый инспектор). Для посылки электронной декларации надо запросить пятизначный номер (индивидуальный ключ).

Если единственным источником доходов является зарплата или пособие, заполнять налоговую декларацию не обязательно. Работодатель (или социальная служба) ежемесячно перечисляют за работников налоги, вычитая их из зарплаты. Однако, личные обстоятельства работодателем не учитываются. Например, если гражданин начал работать с середины года, налог из зарплаты вычитается исходя из того, что перед этим он зарабатывал столько же. Если доходы были ниже, можно в декларации потребовать возврата денег. То есть, заполнять декларацию есть смысл почти всем.

Виды подоходных налогов

В новом налоговом законодательстве все подоходные налоги распределены на три основные корзины.

Корзина 1

Доходы и расходы от работы и жилья, к которым относятся:

зарплата, пенсия, социальные пособия;

расходы и доходы от собственного жилья, в котором вы постоянно проживаете;

прибыли от предпринимательской и других видов деятельности;

периодические выплаты и пособия, такие как алименты;

расходы на поддержание уровня доходов;

Из суммы этих статей доходов и расходов вычитаются расходы, например такие как:

расходы на детский сад/ясли;

расходы связанные с работой и жильем;

другие виды расходов, связанные с вашей личной ситуацией

Эти доходы облагаются налогом в размере, зависящем от уровня доходов.

Корзина 2

В эту корзину попадают как доходы, так и расходы, связанные со владением значительной доли капитала в предприятии. Облагаются налогом дивиденды и выигрыш от повышения курса акций, вычитается из налогов проигрыш от понижения курса акций. Обратите внимание, чтобы попасть в эту категорию (корзину), надо обладать значительным числом (не менее 5%) акций предприятия. Эти доходы облагаются налогом в размере 25%.

Корзина 3

Доходы от накоплений и инвестиций. К ним относятся:

акции, облигации, деньги на сберегательных счетах;

вложения в недвижимость (кроме жилья, в котором вы живете);

страховые полисы и накопления, которые не попадают в другие корзины;

Эти доходы облагаются налогом в размере 1,2% от суммы сбережений, превышающих EUR17600. Если есть долги, превышающие EUR.2.500, — они вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Налог на доход (прибыль) корпораций

Взимается с акционерных компаний, кооперативных обществ, страховых и кредитных компаний, фондов и других юрлиц, зарегистрированных в качестве корпораций. Стандартная ставка с 1997 г. — 35%. Повышенная ставка в 37% применяется к первым 45 тыс. EUR. От уплаты налога освобождаются юрлица, занимающиеся социальной и благотворительной деятельностью.

Налог на добавленную стоимость (BTW)

BTW — общий налог на потребление, взимается за доставку товаров и оказание услуг в Нидерландах, а также за импорт товаров в Нидерланды. Регулирование BTW было изменено после того, как таможенные границы между членами ЕС были упразднены с 1 января 1993 г.

Взимание BTW с товаров по внутрисоюзным сделкам больше не производится и не контролируются на пограничных пунктах. Сейчас контроль осуществляется через проверку счетов компаний. В товарных операциях со странами, не входящими в ЕС, в отношении налога на добавленную стоимость порядок остается прежним, то есть контроль осуществляется на пограничных пунктах.

Стандартная ставка с 1998 г. — 17,5%, сниженная — 6% (на товары и услуги первой необходимости, включая продовольствие, медикаменты, книги, периодические издания, пассажирский транспорт, услуги в области культуры, спорта).

Освобождаются от уплаты BTW некоторые услуги, в том числе банковские, страховые, медицинские, почтовые и телекоммуникационные. Для граждан СНГ, необходимо напомнить, что BTW уплаченный при покупке товаров может быть возвращен при выезде из страны, так называемые TAX FREE.

Акцизы

Взимаются с нефтепродуктов, табачных изделий, крепких спиртных напитков, пива, безалкогольных напитков. Ставки акцизов на некоторые товары:

на бензин (за 1 гл в зависимости от содержания свинца) — от 50 до 55 EUR;

на отопительный мазут (за 1000 кг) — 15 EUR;

на сигареты — 21,05% от розничной цены плюс 36 EUR за 1000 шт.;

на крепкие спиртные напитки (за градус спирта) — 15 EUR.

Разрешается беспошлинный ввоз автомобильного топлива в объеме полной заправки топливных баков, технологически связанных с двигателем.

Налог на богатство (капитал)

Налог на капитал взимается с чистых индивидуальных накоплений. Вся собственность резидентов, вне зависимости от ее места расположения, подлежит обложению налогом на капитал. Определенные виды собственности нерезидентов в Нидерландах также облагаются налогом на капитал. Ставка налога на капитал — 0,8%. Налогообложение осуществляется за вычетом долгов и личных субсидий. Однако нерезиденты могут вычитать лишь определенные долги и не могут вычитать субсидии.

Налог на перевод недвижимости

Приобретение недвижимости, находящейся в Нидерландах, облагается налогом на перевод недвижимости. Его ставка — 6% от стоимости недвижимости.

Налог на вложение капитала (инвестиции)

Покупка акций голландской резидентной компании облагается налогом на вложение капитала. Его ставка — 1%. При соблюдении определенных условий, например, при объединении или реорганизации, налог не взимается.

Гербовый сбор

Взимается в размере 1%, например, при регистрации компании.

Налог на дивиденды

Взимается с лиц, владеющих акциями или облигациями нидерландских акционерных компаний. Базовая ставка 25% уплачивается с полной суммы дивидендов. Однако она может быть снижена до 15,5% и даже до 0, если получатель является резидентом ЕС или страны, имеющей с Нидерландами соответствующее соглашение.

Налог на легковые автомобили и мотоциклы

Единовременный налог с физлиц. Взимается при регистрации легковых автомобилей в Нидерландах, а также с автомобилей, зарегистрированных за рубежом, с начала их эксплуатации на дорогах Нидерландов. Ставка — 45,2% от прейскурантной цены (без НДС) минус 1540 EUR.

Налог на автотранспортные средства

Взимается с владельцев автомобилей, включая нерезидентов. Ставки варьируются в зависимости от собственного веса автомобиля и применяемого топлива и включают надбавку, устанавливаемую на уровне провинций. Например, в провинции Южная Голландия ставка составляет

на легковые автомобили от 287 до 960 EUR,

на грузовики — от 496 до 4151 EUR.

Налог на имущество

Взимается с физлиц, резидентов и нерезидентов, обладающих некоторыми видами активов в Нидерландах.

Объектом обложения является стоимость принадлежащего имущества (здания, сооружения, земля, за исключением земельных наделов фермеров).

Субъектом (плательщиком) налога является как собственник, так и пользователь (арендатор) имущества.

В настоящее время ставки налога определяются местными органами власти самостоятельно.

Налог на перевод дивидендов

Взимается в размере 25% от суммы дивидендов, если иное не оговорено международными соглашениями.

Налог на доход от предоставленных кредитов

Доходы от кредитов облагаются налогом от 0,25 % и менее.

Налог на уборку улиц

Размер налога устанавливается местными органами власти. Приблизительно он составляет 68 EUR с одинокого горожанина и 104 EUR с семьи.

Налог на владельцев собак

Взимается в размере 26 EUR за одного животного и 53 EUR за последующих.

Налог на туристов

Тариф налога на туристов может быть включен в стоимость билетов на посещение музеев, парков, и т.п., а также в стоимость проживания в гостиницах, кэмпингах. Плательщиками налога в данном случае выступают владельцы этих предприятий, которые, в свою очередь, взыскивают его с клиентов. Ставка налога приблизительно составляет 0,30 EUR с человека в сутки.

Налог за пользование автодорогами

Взимается за пользование автомагистралями категории Е — «Евровиньетка» для автотранспортных средств общим весом более 12 т. Данная «Евровиньетка» действует на территории Дании, ФРГ, Люксембурга, Швеции, Бельгии.

Заключение

налоговый сбор акциз подоходный

В конце материала также хотелось бы отметить, что торгово-экономические отношения между нашими странами имеют определенную историю. Так в прошлом возможность создать шахту, построить завод, проложить трамвайную линию привлекали огромное внимание промышленников и финансистов Голландии в конце 19 — начале 20 веков. В течение пары десятков лет в Украине были построены металлургические и коксохимические заводы, шахты и фабрики по производству шахтного оборудования, в крупных городах (Одесса, Екатеринославль, Киев) проложен трамвай. Десятки акционерных обществ были созданы для желающих вложить свои деньги в выгодный, хотя и рискованный проект. Риск, как мы знаем, оказался неоправданным, события 1917 года разбили мечты нидерландских буржуа о спокойной старости со стрижкой купонов. Но не разбили надежды — эти акции хранились вкладчиками и их потомками вплоть до недавнего времени. До сего дня на полках амстердамских антикваров можно разыскать акции Одесского трамвая, Донецкого металлургического комбината и т.д.

В Нидерландах очень высокие налоги, особенно для физических лиц-резидентов, хотя для экспатов существует несколько налоговых льгот. На другой стороне медали ряд транснациональных корпораций переводят прибыль через Нидерланды, чтобы смягчить налогообложение в других юрисдикциях.

Эта статья предлагает краткий обзор налогообложения в стране для физических лиц. Из-за сложного характера налоговых вопросов, а также языкового барьера, вам настоятельно рекомендуется обратиться за квалифицированной профессиональной помощью при заполнении налоговой декларации.

Регистрация. Жителям Нидерландов необходимо иметь номер BSN ( burgerservicenummer — номер обслуживания граждан), который является фискальным номером, приблизительно эквивалентным номеру национального страхования в Великобритании, номеру социального страхования в США или номеру налогового файла в Австралии. Номер также является общим идентификатором, необходимым для других государственных служб и здравоохранения.

Голландский налоговый департамент — Голландский налоговый департамент известен как Belastingdienst (Belasting = tax, dienst = service). Он отправляет большую часть стандартной корреспонденции в голубом конверте — однако существуют долгосрочные планы по поэтапному отказу от этого и переходу на цифровую платформу. Большая часть общения и информации на голландском языке; Сотрудники налоговой инспекции обычно говорят только по-голландски, даже с иностранными клиентами! бесплатная телефонная налоговая линия для резидентов (0800-0543) доступна только на голландском языке.

Налоговая декларация Нидерландов— если вы работаете или владеете инвестициями в Нидерландах, вам может быть предложено / необходимо заполнить налоговую декларацию в Нидерландах ( aangifte ), которая охватывает календарный год. Налоговые декларации могут быть поданы онлайн либо бухгалтером, либо физическим лицом, использующим DigID , онлайн-платформу управления идентификационными данными, управляемую правительством Нидерландов. Будьте готовы заплатить 500-600 евро за бухгалтера, который готовит стандартную налоговую декларацию в Нидерландах.

В зависимости от вашей ситуации, вы можете быть либо полностью резидентом Нидерландов, либо частично резидентом, либо нерезидентом для целей налогообложения. Большинство людей, живущих и работающих в Нидерландах, будут считаться резидентами. Быть резидентом означает, что вы облагаетесь налогом на ваш доход и активы по всему миру, однако вам разрешено использовать стандартные пособия. Те, кто живет за пределами Нидерландов, но получают доход, облагаемый голландским налогом, обычно не являются резидентами, хотя они могут считать себя резидентами. Если вы переехали или покинули Нидерланды в течение налогового года, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию формы M. В других особых случаях налогоплательщикам-нерезидентам необходимо заполнить форму C ; тех , кто не живет в Нидерландах , но считаются налогоплательщики — резиденты должны подать форму P . В зависимости от конечной даты подачи налоговой декларации вы (или ваш бухгалтер) можете попросить о продлении на несколько месяцев. Крайний срок для стандартной налоговой декларации — 1 апреля.

Короче говоря, стандартная голландская налоговая декларация имеет 3 поля категорий для различных видов налогооблагаемого дохода.

Ставка 1 относится к доходу от трудоустройства и владению жильем ,

Ставка 2 относится к доходу от существенного интереса в компании,

Ставка 3 — к сбережениям и инвестициям во всем мире .

Налоговые ставки в Нидерландах.

В Нидерландах одни из самых высоких подоходных налогов в мире. Применяются прогрессивные налоговые ставки на 2018 год, которые включают взносы национального страхования:

От 0 до 20 142 евро — 36,55% (8,9% налога + 27,65% национального страхования)

€ 20 142 до 33 994 евро — 40,85% (13,2% налога + 27,65% национального страхования)

€ 33 994 до 68 507 — 40,85% налога

68,507 и выше — 51,95 % налог

В Европе только Бельгия, Дания, Франция, Португалия и Швеция имеют более высокую максимальную ставку налога. Сотрудник, зарабатывающий 100 000 евро, фактически должен будет заплатить около 42 600 евро в виде налогов, прежде чем будут применены какие-либо налоговые льготы. Чтобы получить приблизительное представление о вашей чистой зарплате, проверьте этот налоговый калькулятор . Налогоплательщики с более низким доходом получают личный налоговый кредит в размере около 2250 евро; индивидуальные предприниматели ( zelfstandigen zonder personeel или zzp) также получают налоговый вычет в размере 7 280 евро.

Семья — супружеские пары и / или сожители могут быть финансовыми партнерами (при определенных условиях), что может сделать разделение доходов и вычетов более эффективным для вашей комбинированной налоговой декларации. Существуют различные налоговые льготы для тех, у кого есть дети.

Правило 30% — если вы завербованы или переведены из другой страны на должность в Нидерландах, вы можете претендовать на постановление о 30% — это то, где только 70% вашей зарплаты будут облагаться налогом, эффективно снижая ставку налога. У вас должен быть «конкретный опыт» в вашей области, и к этой должности будет применяться минимальная зарплата. Чтобы получить это решение, вы и ваш работодатель должны подать подробную налоговую заявку в налоговую инспекцию.

Резервные платежи — если вы потеряете работу, любой резервный платеж рассматривается как доход — поэтому вы будете облагаться налогом по самой высокой ставке налогового диапазона. В некоторых случаях налог может быть уменьшен с использованием более долгосрочных страховых соглашений.

Налог на богатство— в Нидерландах есть налог на богатство (Ставка 3) на сбережения, имущество и инвестиции, где прибыль облагается налогом в размере 30%. Налог уплачивается с фиктивной прибыли, которая взвешивается в зависимости от суммы объявленных активов. Существует исключение в отношении первых 30 000 евро для физических лиц и 60 000 евро для финансовых партнеров. В налоговом году 2018 года налогооблагаемые уровни относятся к активам в размере 30 000–70 800 евро, 70 801–978 000 евро и более 978 000 евро. Эффективные показатели растут для каждой последующей полосы — примерно на 0,61%, 1,3% и 1,6% соответственно. Этот налог на имущество означает, что для инвестиций нет налогов на прирост капитала.

Корпоративные налоги и дивиденды. Ставки корпоративного налога составляют 20% на первые 200 000 евро и 25% на оставшиеся. Дивиденды облагаются налогом в 15%. Частные компании с ограниченной ответственностью известны как bv или besloten vennootschap .

НДС— существует налог на добавленную стоимость, называемый BTW ( Belasting Toegevoegde Waarde ), в размере 21% на большинство товаров и услуг и низкий тариф в размере 6% на продукты питания, лекарства и другие отдельные товары. Если вы ведете бизнес ( ondernemer ), то вам придется взимать BTW с ваших клиентов; с другой стороны, вы также можете вернуть любой BTW из ваших расходов. Возврат НДС можно сделать онлайн (обычно ежеквартально) через веб-портал налогового департамента. Отметим, что с 2019 года низкий тариф BTW вырастет до 9%.

Возврат налогов — Если вы работали в Нидерландах только часть года, то вы можете иметь право на возврат налога из-за переплаты подоходного налога и взносов в национальное страхование. Вы можете запросить возврат денег непосредственно в налоговой инспекции или во время подачи налоговой декларации.

Если вы живете за пределами ЕС, вы можете запросить возврат НДС по любому товару, купленному в Нидерландах, при условии минимальной цены покупки.

Владельцы домов — голландские налоговые резиденты, которые владеют и живут в собственности с ипотекой, могут получить налоговые льготы по выплате процентов по ипотечным кредитам. Владельцы недвижимости также обязаны уплачивать ежегодные налоги на недвижимость ( OZB, onroerende zaakbelastingen ) в местный муниципалитет, основанный на предполагаемой стоимости недвижимого имущества (известной как WOZ, onroerende zaken ).

Налоги на смерть — если вы умрете, находясь в Нидерландах, то все ваше имущество должно будет платить налоги на наследство с некоторыми исключениями. Ставки варьируются от 10% до 40%.

Обратите внимание, что эта статья предназначена только для информационных целей, поэтому мы не можем предоставить личную финансовую консультацию. Налоговое законодательство может быть изменено, поэтому, пожалуйста, обратитесь к квалифицированному финансовомуспециалисту.

Жизнь в Нидерландах: визы, вид на жительство, разрешения на работу

Заработная плата в Нидерландах

Здравоохранение в Нидерландах

Как найти съемную квартиру в Нидерландах

Как открыть счет в голландском банке

Коммунальные услуги в Нидерландах

Налогообложение в Нидерландах

Поиск работы в Амстердаме, Нидерланды

Покупка квартиры или дома в Амстердаме / Нидерланды

Цены в супермаркетах Нидерландов

Обучение в Нидерландах

Амстердам / Нидерланды

Роттердам — Нидерланды

Как Работать фрилансером в Нидерландах

Гаага — Нидерланды

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *