Налоговый вычет по покупке квартиры

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком. Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Содержание

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком — это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин «имущественный вычет». Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

  • организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
  • совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
  • резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

  • 260 тысяч рублей — если имущество приобретается сразу;
  • 390 тысяч — при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

  • в налоговых службах;
  • во многофункциональных центрах;
  • через портал «Госуслуги».

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
  2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
  3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

  • деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
  • при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
  • покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу — другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

  • правоустанавливающие справки на землю и дом;
  • кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
  • паспорт заявителя;
  • ИНН (при наличии);
  • военный билет (для мужской части населения);
  • заявление;
  • чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
  • реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
  • налоговая декларация;
  • справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

  • договор;
  • ипотечное соглашение;
  • график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

  • представлен неполный перечень документов для вычета;
  • нет свидетельств о собственности на имущество;
  • недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
  • сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Опубликовано 22.09.20

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

О возможности оформить налоговый вычет при продаже недвижимости наверняка слышали многие наши граждане. Но мало кто понимает, что именно это понятие включает в себя. И мало кто разбирается в документальном оформлении. Потому вопрос заслуживает подробного рассмотрения.

Как рассчитать сумму налога при продаже недвижимости

Расчет суммы НДФЛ при продаже недвижимости

Продавая квартиру, гражданин получает определённую сумму прибыли. Именно с неё и платится налог. Окончательно освободиться от него нельзя, можно лишь уменьшить размер этой суммы. Один из определяющих факторов – время, на протяжении которого объект находится в собственности.

Налог платится, если недвижимость находится у собственника на протяжении менее трёх лет. Этот момент важен, когда реализуется любой объект, с любым уровнем стоимости.

Размеры налога зависят от того, какую прибыль получил владелец после реализации. При этом у налогоплательщика всегда есть возможность либо уменьшить доход на 1 миллион рублей, либо убрать расходы, связанные с продажей.

Сумма налога рассчитывается в зависимости от применяемой ставки:

  • 30 процентов вводятся для нерезидентов.
  • 13 процентов платят граждане РФ.

При расчёте налога на основе затрат, понесённых фактически из суммы сделки продавец отнимает стоимость, за которую он сам когда-то приобрёл квартиру. Главное – доказать соответствующие расходы при помощи соответствующих бумаг. Если они есть, то ссылаться можно даже на проведённые ремонтные работы.

О налоговых вычетах

Право на получение вычета есть исключительно у граждан, регулярно уплачивающих налоги по своим доходам. То есть, этим правом наделяются все граждане, ведущие рабочую деятельность официально. При этом руководитель ежемесячно отдаёт в счёт государства до 13 процентов от суммы зарплаты.

Само понятие «вычет» подразумевает, что государство предоставляет льготы по некоторым видам сборов. Вычет – это не только возможность избежать оплаты части налогов, но и получение некоторых компенсаций.

Применение вычетов допустимо только в отношении объектов, принадлежащих к территории РФ. Со своей стороны гражданин решает проблему несколькими доступными способами:

  • освобождение от налогов частично;
  • полное избавление от необходимости платить;
  • налог оплачивается с суммы, полученной продавцом.

Реализация доли в квартире, которой владели три года и меньше, связана с большим количеством нюансов.

Например, налоговое удержание распределяется равномерно, если происходит одновременное отчуждение долей, принадлежащих нескольким людям. Всё зависит от того, кто и чем владеет, в каком размере.

Если доли реализуются все, но в разный период, то каждый может рассчитывать на компенсацию до 1 миллиона рублей.

Министерство финансов давало чёткое разъяснение по данному вопросу. Если недвижимость переходит в собственность долями, то надо определить время, когда каждая из них стала принадлежать другому человеку.

Об обязанности декларирования доходов после реализации

Когда декларирование доходов от продажи недвижимости является обязательным

Отчётность всегда была обязанностью продавцов, которые реализуют своё имущество. Но установлено несколько случаев, когда подобные декларации не предусмотрены.

Например, оформление документа не потребуется, если:

  1. Прошло уже от пяти лет с момента оформления собственности на объект.
  2. Сам объект приобретался до 1 января 2016 года и им владеют в пределах 3-5 лет.

Во всех других случаях отчёты подаются:

  1. При организации сделок сразу с несколькими объектами. И сроке владения каждым от пяти лет и более.
  2. Если полученного вычета хватило, чтобы компенсировать расходы полностью.
  3. Когда продаётся объект, которым владеют менее 5 лет. И который оформлен по договору на переуступку.
  4. При менее чем пятилетнем сроке собственности. И использовании предварительно таких сделок, как рента с содержанием иждивенцев, получение в наследство со стороны родственников, дарение, приватизация.

На сайте ФНС России подробно описывается как форма документа, так и порядок подачи. Величина НДФЛ снижается благодаря введению специальных вычетов.

Доход и налог рассчитываются самостоятельно, самим продавцом. Декларация подаётся на основе адреса, где заявитель зарегистрирован. Это надо сделать не позднее 30 апреля года следующего за годом, когда недвижимость была продана.

А уплата осуществляется до 15 июля в том же следующем году после реализации.

Какие последствия наступают, если декларацию не оформить?

  1. Начисление штрафов, доходящих до 20 процентов от общей суммы сделки. Если действия считаются умышленными, то размер штрафов возрастает до 40 процентов.
  2. Пени начисляются, когда декларация подана и всё вычислено верно, но не уплачен сам налог.
  3. Каждый месяц просрочки времени подачи декларации обходится в пять процентов от суммы.

Как получить вычет: перечень документов

Документы для оформления налогового вычета

Достаточно всего трёх действий, чтобы решить данный вопрос:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ согласно установленным правилам;
  • составление заявления, с использованием соответствующей формы;
  • сбор пакета документов.

Больше всего внимания надо уделить «шапке» заявления. В ней указывают либо на руководителя налоговой инспекции, либо на работодателя. Всё зависит от того, кому именно будет подаваться документ. Обязательно перечисление личных сведений, в том числе – ИНН.

Льготу невозможно будет оформить без следующих бумаг:

  • справка с места работы, которая подтверждает не только размер заработной платы, но и удержание самого НДФЛ;
  • документ, который является основанием для перечисления суммы.
  • акт по передаче недвижимости;
  • договор на покупку и продажу, в оригинале и в копии;
  • гражданский паспорт заявителя. Требуется не только оригинал, но и копия, с нотариальным заверением.

При заполнении деклараций главное – использование разборчивого почерка и печатных букв. Для каждой из них отводят отдельную клетку.

Что именно требуется указать в этом документе:

  • расчёт налогооблагаемой базы;
  • информацию о размере налогов;
  • сведения о налогоплательщике из паспорта.

Можно хоть каждый год писать заявление на вычет после продажи квартиры. В этом и есть разница получения скидки при продаже и при покупке. В случае приобретения льготу получают только один раз на всю жизнь.

Но, если продаётся сразу несколько объектов, то вычет на миллион рублей можно получить только по одному из них.

Дополнительно об условиях

В действующем Налоговом Кодексе РФ предусмотрены определённые ограничения в данной сфере:

  1. Вычет получается только по той прибыли, на которую применяется сам налог со ставкой до 13 процентов.
  2. Право на вычет есть только у официальных резидентов в РФ.
  3. Скидка распространяется только на затраты, понесённые налогоплательщиком. Это касается и кредитов.

Имущество не подлежит налогообложению, только если им владели более трёх лет. Расчёт этого периода основывается на информации, указанной в свидетельстве о регистрации прав собственности.

Корпоративная собственность предполагает установление даты на основе документа, по которому пай был погашен полностью. Если же имеется в виду ситуация с наследованием, то отсчёт начинается от даты смерти предыдущего владельца.

13-процентная ставка налога всегда уплачивается на реализацию объектов, которые оформлены меньше трёх лет назад. Но есть возможность использовать вычеты в свою пользу.

Снижение на 1 миллион рублей доступно для налоговой базы. Налогоплательщик вообще может быть освобождён от сборов при сделке, совершённой на эту и меньшие суммы. При этом законодательство не предусматривает чётких сроков для тех, кто подаёт заявление.

Если в текущем году получен неполный объём вычета, оставшаяся часть переносится на следующий.

Порядок оформления при наследовании

Оформление вычетов при наследовании имущества

Когда регистрируется право на недвижимость, то констатируют, что тот или иной объект принадлежит конкретному человеку. Если собственник меняется, государственная регистрация проводится снова, это общее правило.

В данном случае пакет документов состоит из следующих позиций:

  • заявление;
  • соглашение, которое подтвердит сам факт перехода прав собственности;
  • акт о приёме/ передаче недвижимости;
  • документ, доказывающий получение денежной сумму за факт смены собственника;
  • справка с официального места работы, по форме 2НДФЛ.

Что касается рассмотрения дела, то оно обычно занимает не более 30 календарных дней. Этот срок отсчитывается с момента, когда соответствующие бумаги получены государственным органом власти.

Налоги при продаже квартир безработными, нерезидентами или между родственникам

Безработный – это статус, который в нашей стране получают те, у кого нет официального заработка. Обычно именно при наличии нормальной работы руководитель платит 13 процентов НДФЛ в бюджет с каждой зарплаты.

Чтобы официально получить статус налогового резидента РФ, надо выполнить несколько действий:

  • официально трудоустроиться, соблюдая требования ТК РФ;
  • получать доход не ниже установленного минимума;
  • либо получать дополнительный официальный доход.

Если граждане не соответствуют данным критериям, то их приравнивают к безработным. В эту категорию входят и другие лица:

  1. Те, кто работают за рубежом.
  2. Студенты очных форм.
  3. Пенсионеры по возрасту, либо из-за потери трудоспособности.

Но для последних категорий граждан предусмотрен специальный льготный режим налогообложения. А правила вычета для них действуют такие же, как и для остальных.

Но никаких льгот не предусмотрено, если сделка оформляются между близкими родственниками. В таком случае они лишены и вычета на приобретение объекта недвижимости.

Нерезиденты РФ платят налоги с повышенными ставками. Они составляют до 30 процентов от стоимости жилья. Но это касается только тех объектов, что располагаются на территории России. Лица без российского гражданства и иностранные поданные – все относятся к категории нерезидентов.

Если собственнику нет 18

Если собственником недвижимости является несовершеннолетний

Если физическое лицо правоспособно, то оно в данном случае пользуется защитой ближайших родственников, либо официальных опекунов. Органы опеки и попечительства должны дать официальное согласие на проведение сделки.

Представители в данном случае решают и любые вопросы, которые связаны с удержанием части налога. Вычет получается за средства от продажи недвижимости, но и за средства, потраченные защитниками. Потом все сведения относительно сделки передаются органам опеки и попечительства в виде отчёта.

Когда гражданин достигает возраста 14 лет, он получает право сам участвовать при совершении подобных сделок. Он может подписывать юридически значимые документы, включая договоры на покупку и продажу.

Продажа нескольких квартир, дополнительные правила

В Законе нет ограничений по поводу того, со сколькими объектами имущества может проводить сделки одно и то же физическое лицо. Не важно, преследует оно коммерческие, или же другие цели. Но каждая операция предполагает применение удержания, соответствующего полученной прибыли. Главное, чтобы всё было разумно.

В одном налоговом периоде скидку можно использовать только для одного объекта. Если за тот же период продан и второй объект, то у него подобного преимущества уже не возникает. То есть, собственник платит полную сумму налогов.

Отдельные правила существуют в ситуации, когда супруги делят квартиру между собой после развода. В данном случае ФНС может начислять налоги:

  1. В объёме согласно добровольному соглашению, либо брачному контракту, подписанному ранее.
  2. Каждому супругу, в равной доле.
  3. Собственнику после раздела.

Особенности вычетов по ипотеке

И здесь действует единое правило, вводящее ограничение по сумме до 1 миллиона. Но есть и некоторые особенности. Например, можно вернуть лишь 13 процентов от налога, если выявлена переплата по нему. Никаких временных ограничений не вводится, получить компенсацию можно в любой момент после того, как чек окажется на руках.

Если говорить об официальных бумагах, то потребуются следующие доказательства:

  1. Доказательства того, что жильё существует, как и права на него. Это договор на покупку и продажу, аренду, акт по приёму и передаче.
  2. Бумаги, подтверждающие сам факт оплаты.

При этом есть возможность вернуть не только то, что потрачено на приобретение. Но и проценты, которые были фактически затрачены. Предельно возможный размер компенсаций – 3 миллиона рублей.

Вычет на проценты легко оформляется при получении любых целевых займов и кредитов, направленных на покупку земельных участков с домом, либо объектов, где было разрешено индивидуальное жилищное строительство.

Только начало перечисления сборов по процентам позволяет оформить сами ипотечные вычеты. До этого применять льготы нельзя.

Варианты получения вычета

Как получить имущественный вычет: варианты

Самый популярный вариант – когда гражданин сам обращается в налоговые органы, собрав весь пакет положенных документов. Предоставленные бумаги внимательно изучаются, после чего принимается соответствующее решение. И заявителю просто отдают деньги. Это особенно актуально для тех, кто планирует совершать крупные покупки.

Но возможен и другой вариант. Работник отдаёт заявление в адрес работодателя. Который на некоторое время потом просто перестанет удерживать налог с выплачиваемой зарплаты.

Благодаря этому будет увеличиваться доход, получаемый ежемесячно. Главное – чтобы с момента приобретения жилья прошло не больше трёх лет. Когда этот срок заканчивается, у работодателей уже нет права освобождать сотрудников от такой нагрузки.

На вычет можно рассчитывать не только при приобретении или продаже жилья, но и при заключении договора мены. Но тогда компенсация возникает только на разницу сделки, если она имеется. Главное – чтобы сам факт доплаты был подтверждён, документально. И чтобы само условие было указано в официальном договоре.

Право на вычет появляется и у тех, кто приобретает объекты незавершённого строительства. В таком случае можно компенсировать и внутреннюю отделку.

Смотрите следующее видео о налоге с продажи недвижимости:

Мар 13, 2018Контент Менеджер Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем о пяти фактах, которые нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

1. Сумма возврата

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Однако есть лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке. Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

2. Сроки получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит. Срока давности для получения имущественного вычета нет, но заявить его можно только за три последних года, когда уплачен налог.

Фото: Marina Zezelina/

3. Налоговая или работодатель

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами: через налоговую и через работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

4. Документы

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и получить на работе справку о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Кроме того, нужно предоставить копии (оригиналы тоже понадобятся) документов: выписку из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации права; акт о передаче налогоплательщику недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на покупку имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке. При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Основано на оригинальной статье «Как получить имущественный вычет с покупки жилья в 2020 году»

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *