Самозанятые пенсионеры

Нет вы не освобождены от все налогов. Платите НДФЛ за вычетом.

Для инвалидов различных групп предусмотрены льготы по НДФЛ в виде предоставления стандартного вычета. Для его получения нужно представить работодателю документы: заявление и документ, подтверждающий право на льготу (для инвалидов это может быть, например, справка, подтверждающая факт установления инвалидности).

Стандартный вычет в размере 500 руб. за каждый месяц предоставляется инвалидам с детства 1, а также инвалидам I и II групп (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Налоговые льготы Инвалидам 1 группы

Право на получение стандартного вычета по НДФЛ в размере 3 000 руб. в месяц имеют инвалиды из числа военнослужащих, ставшие инвалидами I группы вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы или вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан. Иные категории инвалидов I группы могут получить стандартный вычет в размере 500 руб. в месяц (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Начиная с 2017 г. налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, принадлежащего инвалидам I группы. Кроме того, в Москве налоговая база для таких налогоплательщиков дополнительно уменьшается на 1 млн руб. (п. 2 ст. 387, пп. 2, 7 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ; п. п. 2, 7 ч. 2 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74).

Льгота по налогу на имущество полагается инвалидам I группы в отношении недвижимости, которая находится в их собственности, не используется в предпринимательской деятельности и кадастровая стоимость которой не превышает 300 млн руб. Если инвалид является собственником нескольких таких объектов, налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по его выбору (пп. 2 п. 1, п. п. 2 — 5 ст. 407 НК РФ).

Транспортным налогом не облагаются легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт), полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения. В Москве инвалиды I группы не уплачивают транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя не свыше 200 л. с. (147,1 кВт) (ст. 356, пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ; п. 6 ч. 1, ч. 5 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

  • 11 лет стажа;
  • 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб.

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?

Содержание

Что получают самозанятые пенсионеры

Пока пенсионеры вправе регистрироваться как самозанятые в 23 регионах, но уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране. Регистрация осуществляется в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Визит в банк или налоговую не требуется.

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

  • Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
  • Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
  • Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

  • налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог».

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Самозанятость: реальный опыт применения нового спецрежима

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Объяснение Совета Федерации

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

По достижении определенного возраста российские граждане выходят на заслуженный отдых. Несмотря на получение от государства ежемесячных выплат, пенсионерам не хватает средств для удовлетворения всех потребностей. В результате многие граждане вынуждены искать источники получения дополнительного дохода. Работодатели крайне неохотно трудоустраивают пенсионеров, поэтому им приходится рассматривать варианты ведения собственного бизнеса. Но, чтобы не лишиться финансовой поддержки от государства, им следует заранее узнать, может ли пенсионер быть самозанятым, и подлежит ли его вид деятельности налогообложению.

Разрешено ли пенсионерам быть самозанятыми

Закон о самозанятых №422 от 27.11.2018г. вступил в силу в начале 2019г. В этом нормативно-правовом акте рассматриваются все вопросы, касающиеся ведение бизнеса без получения статуса субъекта предпринимательской деятельности. Этот Федеральный закон разъясняет, могут ли пенсионеры быть самозанятыми гражданами, и как им пройти регистрацию в ФНС.

В ФЗ №422 отсутствуют ограничения для российских граждан пенсионного возраста, желающих получать доход от ведения собственной профессиональной деятельности. Федеральное законодательство позволяет такой категории лиц:

  • сдавать объекты недвижимости в аренду;
  • предоставлять услуги населению;
  • продавать товары, изготовленные собственноручно.

ФЗ №422 определена ставка налога на самозанятых пенсионеров, который они должны платить при ведении легального бизнеса. Уклонение от выполнения налоговых обязательств перед бюджетом приведет к штрафным санкциям, административной ответственности.

Какие виды деятельности пенсионеров облагаются налогом

Многие россияне, планирующие в скором времени выйти на заслуженный отдых, пытаются выяснить, что это такое самозанятые пенсионеры, какие налоги с них удерживают. Под налогообложение попадают следующие виды деятельности:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • продажа самостоятельно изготовленных товаров;
  • уход за пожилыми людьми, инвалидами;
  • сдача в аренду личной недвижимости, земли;
  • перепродажа товаров;
  • оказание услуг по договорам комиссии;
  • перепродажа авторских прав;
  • другие виды дохода, для получения которого не нужен статус субъекта предпринимательской деятельности.

До конца 2019года самозанятые пенсионеры освобождены от обязанности платить налоги. После завершения каникул им придется зарегистрировать свой статус и регулярно делать платежи в бюджет.

Какие налоги должен платить самозанятый пенсионер

В ФЗ№422 указано, должны ли самозанятые пенсионеры платить налоги. После прохождения государственной регистрации в ФНС по месту проживания, граждане уже в новом статусе обязаны платить в бюджет:

  1. Пенсионер, получивший доход от предоставления услуг физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в бюджет перечисляет 4,00%.
  2. Гражданин, работающий с юридическими лицами, платит 6,00% с дохода.

Самозанятые пенсионеры должны учесть следующие нюансы:

  • налоговые обязательства возникают по мере добавления доходов;
  • уплата налога осуществляется ежемесячно, после получения из ФНС онлайн-уведомления;
  • самозанятым пенсионерам закон позволяет платить взносы по своей инициативе;
  • благодаря регулярным платежам в бюджет гражданам удастся увеличить стаж и накопить пенсионные баллы;
  • в сумму налога (4,00% либо 6,00% включены отчисления для ФСС и ОМС).

Самозанятые пенсионеры не обязаны перечислять взносы в ПФР, они могут делать платежи на добровольной основе (в этом случае придется встать на учет и делать ежемесячные, ежеквартальные взносы). В 2019 году минимальная сумма отчисления в ПФР зафиксирована на уровне 26,00% (для расчета задействуется минимальная заработная плата по региону на начало года).

Будет ли самозанятый пенсионер считаться работающим

Большинство граждан не знают, считаются ли самозанятые пенсионеры работающими. Они не решаются начать самостоятельную деятельность, так как боятся лишиться права на пенсионные выплаты. Размер ежемесячной пенсии формируется из разных факторов:

  • трудового стажа;
  • заработной платы;
  • прохождения военной службы;
  • доходов, полученных в статусе самозанятого лица;
  • декретным отпуском;
  • периодом обращения за пенсионным назначением.

ПФР может решить, является ли работающим самозанятый пенсионер, в том случае, если гражданин начнет по своей инициативе платить страховые взносы. В этом случае его лишат права на ежегодную индексацию. Это обусловлено тем, что Правительство индексирует пенсии только неработающим гражданам

Лишают ли таких граждан надбавок, льгот, доплат к пенсии

В ФЗ №422 точно не указано, лишаются ли надбавки самозанятые пенсионеры. Сегодня в интернете много противоречивой информации, поэтому стоит немного подождать и получить рекомендации от контролирующих органов. Но пока, ни в ПФР, ни в ФНС не могут дать четкого ответа, лишатся самозанятые пенсионеры доплат и льгот, по причине не закрепленного в Федеральном законодательстве их правового статуса. На данный момент между этими двумя ведомствами достигнута временная договоренность о включении самозанятых пенсионеров в категорию не работающих граждан. Благодаря этому они могут рассчитывать на сохранение положенных надбавок. Но, ситуация способна измениться в любой момент и тогда, граждане не смогут рассчитывать на дополнительную помощь государства.

При изучении ФЗ №167, 422, можно сделать несколько выводов:

  1. Самозанятые пенсионеры не лишаются права на индексацию при условии неуплаты страховых взносов в ПФР (на сегодняшний день они добровольные).
  2. Применение налога на такую деятельность не влияет на статус гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Именно поэтому с него не имеют права снимать надбавки.

Читайте также новости о самозанятых 2019: Будут ли платить надбавку к пенсии самозанятым пенсионерам?

Какие последствия для пенсионеров в случае отклонения от уплаты налогов на самозанятость

Ввиду действия моратория, до конца 2019 года самозанятые пенсионеры освобождены от уплаты налогов. По завершении каникул им придется вносить в бюджет 4,00% или 6,00% от полученных доходов. В противном случае к нарушителям налогового режима будут применять штрафные санкции. Первый раз начислят 20% от суммы налога к уплате, за повторное нарушение придется заплатить штраф в размере 100% от суммы платежа.

Пенсия – это ежемесячное пособие, которое выплачивается финансово незащищенным слоям населения. В России существует три типа пенсионного обеспечения: по потере кормильца, по инвалидности и по старости. На размер последнего вида начисления влияет множество факторов.

Так, пенсия самозанятого населения рассчитывается по особым правилам. Давайте рассмотрим все нюансы, связанные с этим типом выплаты, и что нужно делать для его оформления.

Кто относится к этой категории

Для начала необходимо определиться с понятием «самозанятое население». Так, за большую часть работоспособных официально трудоустроенных граждан работодатели самостоятельно вносят страховые взносы в Пенсионный фонд России.

Но есть определенная категория людей, которые самостоятельно формируют себе пенсию, так как они лично вносят страховые платежи в ПФ РФ.

К ним относятся:

  • Частные юристы, адвокаты и нотариусы, которые не работают официально на какой-либо фирме;
  • Индивидуальные предприниматели с соответствующим статусом (ИП);
  • Участники кооперативов;
  • Руководители фермерских или крестьянских общин.

Так как вышеприведенные категории населения занимаются частной практикой, они обязаны самостоятельно вносить страховые взносы в Пенсионный фонд. Если же они не будут этого делать, пенсия не сформируется, и в дальнейшем не будет выплачиваться.

Регистрация в Пенсионном фонде

Юристы, нотариусы, адвокаты, ведущие частную практику, индивидуальные предприниматели и руководители фермерских или крестьянских общин должны определиться, желают ли они заключать договор с Пенсионным фондом.

В случае заключения контракта, лица, подлежащие к категории самозанятого населения, будут вносить страховые взносы в ПФ.

Также индивидуальный предприниматель обязан пройти регистрацию в Пенсионном фонде в том случае, если он заключает трудовой договор с работниками, то есть если он нанимает граждан для выполнения какой-либо деятельности. Обратиться в учреждение необходимо в срок тридцать дней с момента заключения контракта.

Важно! При нарушении данного регламента ИП грозит штраф в размере 5000 рублей, если же регистрация не произошла в течение девяноста дней, сумма штрафной санкции составит 10000 рублей.

Если вы самозанятый и думаете о формировании накоплений на свою старость, то здесь можно найти много интересной информации https://dividendnieakcii.ru/portfeli/ .

Порядок формирования пенсии самозанятого населения

Если человек, который принадлежит к категории самозанятого населения, решил зарегистрироваться в Пенсионном фонде для формирования страховых накоплений, ему необходимо приготовить следующий пакет документов:

  1. Паспорт гражданина России или его копия;
  2. Свидетельство, подтверждающее регистрацию ИП (если обращается индивидуальный предприниматель);
  3. Справка из налоговой службы о постановлении на учет;
  4. Договора с работниками предприятия (если человек является работодателем).

Важно! Лицам, занимающимся частной юридической практикой, необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде не позднее чем через тридцать дней с момента получения соответствующего разрешения.

Для индивидуальных предпринимателей, которые являются работодателями, регламент постановления на учет в ПФ такой же. Для всех остальных категорий самозанятого населения регистрация в Пенсионном фонде не обязательна.

Для проведения операции гражданину нужно обратиться с вышеперечисленными документами в подразделение ПФ РФ по месту жительства. После этого запрос будет рассматриваться компетентными лицами на протяжении 10-ти рабочих дней, после чего человек получит ответ в письменной форме по адресу прописки.

Видео: Нюансы оформления

Размеры страховых взносов

Механизм формирования страховой пенсии по старости такой: если человек официально трудоустроен, из его заработной платы ежемесячно удерживается определенный процент, который перечисляется в ПФ. Но для самозанятого населения правила расчета страховых взносов иные.

Так, на размер взносов влияют следующие показатели:

  • Обязательный процент, который необходимо перечислять в Пенсионный фонд. На 2020 год он равен 26%;
  • Обязательный процент, перечисляемый ежемесячно в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5.1%;
  • Минимальный размер оплаты труда на текущий год. В 2020 году правительство подняло этот показатель до 7500 рублей.

Исходя из вышеприведенных показателей, мы можем рассчитать фиксированную часть ежемесячной выплаты в Пенсионный фонд для самозанятого населения по формуле: МРОТ * 12 * 26%.

При условии, что минимальный размер оплаты труда в 2020 году составляет 7500 рублей, по этой формуле обязательный платеж в ПФ составляет 23400 рублей. От получившейся суммы также отсчитывается взнос за медицинское страхование в размере 5.1%.

Смотрите, последние новости по пенсионному возраст в России с 2020 года.

Новости по увеличению пенсионного возраста? Найдете .

Расчет взносов для индивидуальных предпринимателей, которые являются работодателями

Если индивидуальный предприниматель является также работодателем, он обязан вносить страховые взносы в Пенсионный фонд не только за себя, но и за работников. Оплата происходит до пятнадцатого числа каждого месяца. Размер страховых взносов зависит от специфики предприятия.

Детальную информацию вы найдете в нижеприведенной таблице:

Данные об индивидуальном предпринимателе Процент обязательного страхового взноса в Пенсионный фонд Процент обязательного страхового взноса в ФОМС
ИП, которые работают по патентной системе налогообложения 20% 0%
ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения 20% 0%
ИП, деятельность которых связана с торговлей фармацевтических препаратов; благотворительные предприятия 20% 0%
ИП, деятельность которых связана с туристическими мероприятиями, и которые имеют соответствующее разрешение 8% 4%
ИП, которые локализуются в городах республики Крым, и которые получили разрешение на деятельность 6% 0.1%
Общие тарифы для всех индивидуальных предпринимателей, которые не подпадают ни под одну из вышеприведенных категорий 26% 5.1%

Если индивидуальный предприниматель отчисляет страховые взносы не по общим правилам, ему необходимо предоставить в Пенсионный фонд подтверждающие документы для получения льготы.

Возврат излишка по взносам

Самозанятой гражданин ежемесячно должен выплачивать определенный процент от заработной платы (если он регистрировался в ПФ РФ). В некоторых случаях может образоваться излишек средств.

Если гражданин обнаружил, что он переплатил деньги в Пенсионный фонд, он имеет в срок до трёх лет с момента внесения лишнего страхового взноса подать заявку на их возврат.

Сделать это можно следующим образом:

  1. Обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства, там нужно написать заявление о своем желании вернуть сумму переплаты. В заявлении необходимо указывать такие данные: ФИО, дату рождения, паспортные данные, ИНН и номер банковского счета, на который нужно вернуть средства;
  2. В течение 10-ти дней запрос на возврат денег будет рассмотрен. Если заявитель имеет задолженности в банках, средства будут перенаправлены в счет погашения долгов. Во всех остальных случаях деньги перечисляются на карту, номер которой указывается в заявлении.

О результате рассмотрения запроса гражданин уведомляется письмом, которое приходит по адресу прописки.

Отчет застрахованных граждан

Лица, которые принадлежат к категории самозанятого населения, обязаны сдавать отчеты в Пенсионный фонд.

Периодичность отчетности зависит от вида деятельности гражданина:

  • Руководители крестьянских или фермерских общин обязаны предоставлять отчеты в ПФ РФ ежегодно до первого марта;
  • Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, обязаны передавать отчетность о каждом работнике ежемесячно;
  • Остальные категории самозанятых граждан освобождаются от обязательных отчетов.

Отчетность можно передавать в электронном виде, либо же относить бумаги в Пенсионный фонд по месту жительства.

Исходя из вышеприведенного материала, можно сделать следующие итоги:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые нанимают работников и заключают с ними трудовые договора, обязаны вносить страховые взносы в Пенсионный фонд за себя и за подчиненных. Процент, который нужно вносить, зависит от специфики предприятия;
  2. Для большинства категорий самозанятого населения регистрация в Пенсионном фонде и внесение страховых взносов является добровольным мероприятием. Исключением являются индивидуальные предприниматели, которые наняли на работу подчиненных;
  3. Руководителям фермерских предприятий и индивидуальным предпринимателям, которые являются работодателями, нужно предъявлять отчеты в Пенсионный фонд.

Читайте, какой положен размер социальной пенсии ребенку — инвалиду в 2020 году.

На какому основании производится индексация социальных пенсий? Ответ .

Кто получает социальную пенсию по старости без трудового стажа? Узнайте .

Регистрация человека в ПФ РФ происходит в течение 10-ти дней с момента подачи документов. Взносы необходимо будет вносить, начиная со следующего месяца.

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *