Штраф за неоформление работника

Содержание

Порядок оформления трудовых отношений

Основные принципы найма сотрудников закреплены ТК РФ. Кодекс регламентирует заключение и расторжение договоров, предоставление отпусков, гарантий, компенсаций. Его нормы детализируются и уточняются актами Минтруда России, а также документами иных федеральных ведомств. Большое значение в регулировании трудоустройства имеет судебная практика.

Прием сотрудника на работу включает следующие стадии:

Этап Краткая характеристика
Проверка (собеседование) Трудовые договоры заключаются с гражданами РФ, достигшими 16 лет. Подростки, получившие общее образование, могут устраиваться на работу с легкими условиями с 15 лет. При наличии письменного разрешения и одобрения органов опеки соглашение заключают с 14 лет. В более раннем возрасте работать можно только в кино, театрах, цирках, концертных постановках. Обязательным требованием становится обеспечение надлежащего нравственного и физического развития ребенка. Заключение договора согласуется с законными представителями и органами опеки (ст. 63 ТК РФ).
Иностранцы или лица без гражданства могут работать на территории России при наличии соответствующих документов. В большинстве случаев мигрантам необходимо оформить специальный патент. Договор с ними заключается при условии легального нахождения в стране (ст. ст. 327.1–327.2 ТК РФ).
В ходе собеседования предприниматель должен проверить соответствие кандидата должностным требованиям. Так, правительственное постановление № 162 от 25.02.00 содержит список профессий, запрещенных для женщин. Работодатель также должен учитывать ограничения, устанавливаемые для инвалидов, матерей-одиночек и прочих социальных групп. Не стоит бизнесменам забывать об образовательных критериях, пренебрегать проверкой на наличие судимости, запретов или дисквалификации
Издание кадрового приказа Назначение на должность любого работника начинается с распоряжения главы компании. Предприниматели подписывают приказ лично. Форма утверждена постановлением Госкомстата РФ № 1 от 05.01.04. С 2013 года бланк приобрел рекомендательный характер. Работодатели вправе самостоятельно разрабатывать такие документы
Заключение договора Единой формы соглашения не утверждено. Документы составляются работодателями с учетом положений главы 10 ТК РФ. Неофициальное трудоустройство не лишает сотрудника юридической защиты. Отношения считаются возникшими с момента допуска человека к выполнению служебных обязанностей (ст. 16 ТК РФ, постановление ВС РФ № 2 от 17.03.04)
Запись в трудовой книжке Предприниматели обязаны придерживаться инструкции Минтруда России № 69 от 10.10.03. Факт получения трудовой книжки работодатель фиксирует в специальном реестре

В помощь коммерсантам запущен бесплатный информационный сервис. Ресурс содержит актуальные инструкции для специалистов по кадрам.

Общий контроль возложен ст. 353 ТК РФ на государственную инспекцию по труду (Роструд). Сотрудники этого органа проводят плановые и внеочередные проверки, рассматривают жалобы граждан, а также участвуют в расследовании несчастных случаев. При выявлении неоформленных работников ИП грозит административный штраф. Если речь идет об иностранном гражданине или апатриде, сведения передаются в правоохранительные органы. Миграционный контроль осуществляют территориальные органы внутренних дел (совместный приказ ФМС и МВД РФ № 367/807 от 31.07.15).

Привлечь к разрешению спора можно и прокуратуру (ст. 1 закона № 2202-1 от 17.01.92). Надзорное ведомство обязано отстаивать интересы граждан при злоупотреблениях работодателей. Если урегулировать конфликт не удается, дело передают на рассмотрение суда общей юрисдикции. Доказательствами трудовых отношений становятся свидетельские показания, любые записи, связанные с исполнением служебных обязанностей, документы и прочие материалы.

Чем опасны фиктивные договоры и схемы аутстаффинга

Чрезвычайно высокие ставки страховых сборов вынуждают работодателей искать способы оптимизации. Многие предприниматели пытаются замаскировать трудовые отношения гражданско-правовыми договорами. Однако такие схемы хорошо знакомы налоговым органам. Попытки сократить отчисления во внебюджетные фонды приводят к длительным разбирательствам.

Верховный Суд РФ неоднократно рассказывал об отличиях трудовых и хозяйственных отношений. Так, жесткий подход был продемонстрирован в определении № 34-КГ17-10 от 05.02.18.

Гражданско-правовое соглашение Трудовой договор
Предметом является разовая услуга или работа Соглашение предполагает систематическое выполнение сотрудником каких-то функций
Ключевое значение имеет результат. За него и платит заказчик Основное внимание уделяется процессу, а вознаграждение выплачивается вне зависимости от результата. Изменять оплату работодатель может лишь в части премии или прочих поощрений
Исполнитель самостоятельно планирует свою работу, составляет график и выбирает методы решения задачи Сотрудник подчиняется внутреннему трудовому распорядку. Его действия регламентируются должностной инструкцией и прочими локальными актами работодателя
Риски ложатся на исполнителя. За причиненный заказчику ущерб он отвечает в полном объеме (фактический вред, упущенная выгода) За действия персонала отвечает работодатель. При нанесении вреда ответственность ограничивается действительным прямым убытком. Взыскание не должно выходить за пределы среднемесячного заработка (ст. 238, 241 ТК РФ)

Подробные разъяснения высшая инстанция привела в постановлении № 15 от 29.05.18. После публикации официальной позиции ВС РФ маскировать трудовые договоры гражданско-правовыми соглашениями стало практически невозможно. Риск переквалификации оказался слишком высоким. Налоговым органам теперь достаточно одного-двух признаков, чтобы отнести отношения к трудовым. В итоге даже по реальным сделкам доначисляют НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы. Доказывать свою правоту бизнесу приходится в судах.

Классический пример:

Петров Сидор Егорович устраивается на работу плотником с окладом в 20 тыс. рублей. Предприниматель желает сэкономить на отчислениях в бюджет и фонды. Он заключает с сотрудником гражданско-правовой договор. Оплата по соглашению включает следующие составляющие (в рублях):

  • 10 тыс. – вознаграждение за выполнение работ;
  • 10 тыс. – компенсация затрат подрядчика.

Согласно ст. 226 НК РФ предприниматель будет признан налоговым агентом по НДФЛ. Однако удержания необходимо делать только с прямого вознаграждения гражданина. Физическое лицо в силу ст. 221 НК РФ может воспользоваться вычетом на всю сумму затрат. Компенсационная выплата облагаться НДФЛ не будет при условии предоставления документов, подтверждающих реальность и обоснованность расходов (разъяснения Минфина РФ № 03-04-05/35131 от 16.06.16 и № 03-04-06/29397 от 23.05.16).

Сократятся и страховые сборы. Начислять их потребуется только на вознаграждение. Компенсация не включается в облагаемую базу (ст. 422 НК РФ, пояснения Минфина РФ № 03-15-06/53442 от 21.08.17).

Если договор с Петровым признают трудовым соглашением, предпринимателю придется доплатить страховые взносы. Кроме того, бизнесмену потребуется ответить за неполное удержание НДФЛ.

Относительно безопасным в 2019 году остается лишь аутсорсинг – классический гражданско-правовой договор на оказание разовой или пакетной услуги. Специалисты в этом случае не интегрируются в штат заказчика, самостоятельно платят свои налоги и страховые сборы. Соглашение об аутсорсинге может заключить предприниматель или обслуживающий центр. С заемным трудом такая схема не имеет ничего общего. Сотрудничество строится по принципу «задание-результат». Исполнитель организует и содержит рабочее место, несет прочие расходы. Вознаграждение он получает с учетом объема оказанных услуг после подписания акта приема-сдачи.

Пример:

Профессиональный юрист Иванов заключает договор аутсорсинга с производственной компанией. Специалист регистрирует ИП и переходит на УСН с объектом «доходы». В соглашении стороны устанавливают абонентскую плату в 20 тыс. рублей в месяц. В стоимость входит:

  • составление до 10 хозяйственных договоров;
  • подготовка до 10 претензий и ответов;
  • предоставление до 5 устных и до 5 письменных консультаций по вопросам права;
  • ведение 1 дела в суде общей юрисдикции;
  • представительство по 1 разбирательству в государственном арбитраже.

Иванов оказывает услугу дистанционно, используя современные средства связи. По итогам месяца юрист составляет акт приема-передачи услуг и выставляет счет. Если потребности компании выходят за рамки утвержденного перечня, тариф может измениться в сторону повышения. В остальных случаях заказчик вносит только абонентскую плату. Налог и страховые взносы Иванов рассчитывает самостоятельно.

Переквалифицировать такой договор в трудовое соглашение будет очень сложно. А вот со схемой фиктивного предпринимательства контролирующие органы борются успешно. Суть оптимизации сводится к регистрации работников в статусе ИП. Гражданам предлагают выбрать налоговый режим с наименьшей нагрузкой и самостоятельно оплачивать фиксированные страховые взносы. Далее, с ними заключают договор оказания услуг или выполнения работ. Фактически псевдобизнесмены продолжают исполнять трудовые обязанности. Верховный Суд России признал такую практику незаконной (дело А58-547/2016). Высшая инстанция отметила, что иных деловых партнеров у «предпринимателей» не возникает. Единственным источником их дохода становится фирма-работодатель. Такие отношения являются трудовыми, поскольку критериям свободной коммерческой деятельности они не соответствуют.

До 2016 года бизнес широко пользовался и другим средством оптимизации – аутстаффином. Работодатели заключали договоры с организациями-посредниками, чтобы привлечь дешевую рабочую силу (глава 53.1 ТК РФ).

Приведем пример:

Московский предприниматель планирует расширить производство продукции. Для этого ему необходимо дополнительно нанять 100 подсобных рабочих. Минимальная оплата по трудовому договору с условием о 8-часовом рабочем дне и 5-дневной неделе в столице составляет 18 781 рубль.

Коммерсант не желает трудоустраивать сотрудников. Он обращается в специализированное агентство Пермского края и заключает договор аутстаффинга. В роли работодателя выступает посредник, который ориентируется на законодательство своего региона. Здесь специальный МРОТ не утвержден и используется общефедеральная ставка – 11 280 рублей. В итоге страховые сборы с заработных плат будут снижены. Уменьшатся и отчисления в бюджет по НДФЛ.

Законом 116-ФЗ от 05.05.14 в статью 341.1 ТК РФ были внесены поправки. В норме появился пункт, согласно которому условия труда для штатных работников и «заемного персонала» отличаться не должны. В результате схемы оптимизации потеряли свою привлекательность. «Играть» на разнице МРОТ стало нельзя.

Лишились возможности реализовывать свои схемы и кадровые мошенники. Недобросовестные бизнесмены использовали аутстаффинг с целью обмана сотрудников. Набор персонала поручали фирме-однодневке с номинальным директором. Когда задолженность по страховым взносам, НДФЛ и трудовым выплатам достигала критической отметки, компанию банкротили. Отыскать истинных владельцев таких агентств было чрезвычайно сложно. Проблему решили за счет системы аккредитации и установления субсидиарной ответственности по трудовым обязательствам (ст. 341.5 ТК РФ). При несостоятельности посредника выплаты осуществляет принимающая персонал сторона.

В каждом из трех случаев документальное оформление будет особым. Единой инструкции в нормативных актах не содержится. Правила определяются практикой и содержанием сделки.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом Аутстаффинг Аутсорсинг
Договор, техническое задание, утвержденное заказчиком, документы, подтверждающие расходы подрядчика/исполнителя, акт приемки работ или
услуг
Договор, перечень командированных на предприятие сотрудников, табель учета отработанного времени, распоряжение аутстаффера о направлении людей на объект и назначении уполномоченного представителя (мастера, прораба, управляющего), соглашение о разграничении ответственности по охране труда, акт оказанных услуг Договор с указанием абонентской платы или тарифов на обслуживание, акт приемки услуг (работ)

Какие штрафы грозят работодателю за уклонение от оформления персонала

Ответственность за пренебрежение правилами трудоустройства во многом зависит от статуса сотрудника. Влияет на жесткость санкции и тяжесть проступка. В большинстве случаев трудовая инспекция ограничивается денежными штрафами.

Нарушение Краткое описание
Уклонение от оформления сотрудника Работодателю грозит административная ответственность. Статья 5.27 КоАП РФ предусматривает денежное взыскание в 5–10 тыс. рублей. Штраф назначают за отказ от составления трудового договора или оформление вместо него гражданско-правового соглашения.
Отсутствие документов влечет целый ряд негативных последствий. Материалы проверки передают в налоговую службу. Работодателю приходится платить страховые сборы с вознаграждений за весь период найма. Дополнительно коммерсанту начисляют штрафы по ст. 122 НК РФ. Размер взыскания составляет 20% недоимки. Если контролирующему органу удается доказать умысел, штраф вырастает до 40%. Предпринимателю приходится платить и пени.
Еще один штраф наложат за неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ. Взыскание составит 20% от сумм, подлежащих уплате в бюджет (ст. 123 НК РФ)
Статья 2.4 КоАП РФ относит предпринимателей к должностным лицам. Наказание им назначают в соответствии с указанным статусом. При применении санкций за правонарушения, предусмотренные главой 18 КоАП РФ, предприниматели приравниваются к юридическим лицам (ст. 18.1 КоАП РФ)
Незаконное привлечение к труду иностранцев и лиц без гражданства Штраф ИП за неоформленного работника-иностранца в 2019 году предусмотрен ст. 18.15 КоАП РФ. Так, нарушение правил трудоустройства обойдется предпринимателю в 250–800 тыс. рублей. Столько же взыщут с коммерсанта, если на наем мигранта требовалось получить специальное разрешение. За пренебрежение порядком уведомления органов МВД РФ придется заплатить еще 400–800 тыс. рублей. Альтернативной санкцией во всех случаях является приостановка работы на 14–90 суток.
Если нарушение допущено работодателями Москвы, Подмосковья, Ленинградской области или Санкт-Петербурга, санкции будут жестче. Четвертая часть ст. 18.15 КоАП РФ предусматривает повышенные штрафы. Взыскание составит 400 000–1 000 000 рублей.
Отдельным составом является использование труда нелегальных мигрантов на торговых объектах. В этом случае применению подлежит ст. 18.16 КоАП РФ. Предпринимателям грозит взыскание в 350–700 тыс. рублей или административная блокировка деятельности на 90 суток. В столице, Петербурге, Ленобласти и Подмосковье штраф увеличивается до 450 000–1 000 000 рублей.
Дополнительные штрафы будут назначены по ст. ст. 122 и 123 НК РФ. Их размер не отличается от санкций, налагаемых за уклонение от оформления россиян.

Проверки соблюдения трудового законодательства редко обходятся выявлением одного нарушения. Как правило, предприниматель совершает целый ряд проступков. В результате наказания суммируют. Отвечая на вопрос, какой штраф придется заплатить за неоформленного работника, стоит помнить о комплексном подходе. Взыскание увеличивается, если обнаруживаются нарушения законодательства об охране труда. Так, уклонение от обеспечения сотрудника средствами индивидуальной защиты карается по ст. 5.27.1 КоАП РФ. Штраф по четвертому пункту нормы составляет 20–30 тыс. рублей. Ответственность наступит также за отказ от проведения специальной оценки рабочего места (5–10 тыс.), отсутствие инструктажа, обучения, стажировки (15– 25 тыс.).

Уголовная ответственность работодателя-предпринимателя

Правоохранители возбуждают дело, если бизнесмен нанес крупный ущерб бюджету либо причинил серьезный вред сотруднику. Привлечение недобросовестных работодателей к уголовной ответственности осуществляется по следующим основаниям:

  1. Уклонение от уплаты страховых сборов (ст. 198 УК РФ). Преступлением деяние признается при достижении недоимкой за 3 года подряд 900 тыс. рублей. Доля неоплаченных взносов должна составить не менее 10% от совокупных обязательств предпринимателя перед государственными фондами и бюджетом. Кроме того, крупным ущерб считается в 2 700 000 рублей. В этом случае период задолженности и соотношение ее с прочими отчислениями во внимание не принимают. Наказанием за преступление становится уголовный штраф 100–300 тыс. рублей, принудительные работы до 1 года, арест на 6 месяцев или заключение в исправительном учреждении на год. Если у осужденного нет средств на уплату штрафа, с него удерживают заработок (доход) за период до 2 лет. Санкции ужесточаются при достижении недоимкой особо крупного размера. Таковой признается задолженность в 4 500 000 за 3 года (20% от совокупных обязательств) или 13 500 000 рублей за все время нарушения.
  2. Задержка заработной платы (ст. 145.1 УК РФ). Если уклонение от заключения трудового договора сопровождается удержанием денег, предпринимателю также грозит уголовная ответственность. Частичная неоплата труда за 3 месяца и более обернется для бизнесмена штрафом до 120 тыс. рублей, дисквалификацией до 1 года, принудительными работами до 2 лет или лишением свободы на 12 месяцев. Если коммерсант вообще не платит заработную плату более 2 месяцев подряд, наказание ужесточается. Штраф вырастает до 500 тыс. рублей, а срок дисквалификации и содержания в исправительном учреждении – до 3 лет.
  3. Пренебрежение правилами охраны труда (ст. 143 УК РФ). Неофициальное трудоустройство часто сопровождается нарушением порядка обучения, проверки знаний, проведения стажировок. Нелегальные работники не обеспечиваются средствами защиты в полной мере. Если в результате таких нарушений здоровью людей причинен тяжкий вред, предпринимателю грозит штраф до 400 тыс. рублей, обязательные работы в течение 180–240 часов, лишение свободы на год с дисквалификацией или без нее, а также исправительные работы на 12 месяцев. Куда более жесткие санкции предусмотрены за преступления, повлекшие смерть работника. Максимальным наказанием за такое деяние будет 5 лет заключения в исправительном учреждении.

Уголовное законодательство не делает различий между россиянами и иностранными работниками. Штрафы ИП за неоформленных сотрудников начисляются по единым правилам, а остальные виды наказаний применяются судом с учетом тяжести деяния.

Прочие последствия

Пренебрежение законодательством о трудоустройстве оборачивается для предпринимателя длительными судебными разбирательствами. Обманутые работники нередко подают иски о взыскании компенсаций за неиспользованные отпуск, выходных пособий, оплаты больничных листов, возмещения морального вреда. Ярким примером может служить определение ВС РФ № 127-КП8-17 от 20.08.17.

Нередко сотрудники злоупотребляют своими правами и шантажируют бизнесменов. Угрожая обратиться в прокуратуру, трудовую инспекцию или суд, такие лица вынуждают экс-работодателя выплатить им крупную сумму. Служители Фемиды подходят к подобным процессам с предельной осторожностью. Примером неоднозначного разбирательства может служить спор № 33-6109/2018. Истец обвинял компанию в уклонении от оформления трудового договора. Он якобы работал в качестве заместителя директора, но в офисе постоянно не находился. Доказательством трудовых отношений служила нотариальная доверенность и переписка с деловыми партнерами от лица фирмы. До завершения процесса истец отказался от денежных требований.

В завершение отметим, что негативным последствием пренебрежения положениями ТК РФ является отсутствие защиты. В случае хищения, растраты или злоупотребления должностными полномочиями призвать к ответу виновного сотрудника будет очень сложно.

Какой штраф получает ИП за неоформленного работника?

Все предприниматели и организации, вне зависимости от рода их деятельности, должны соблюдать нормы российского законодательства. На них же лежит обязанность официального трудоустройства наемных работников. Для этого нужно оформить письменный договор с будущим сотрудником – тогда проблем с законом совершенно точно не возникнет. А вот использование трудовых ресурсов без подтверждающего документа является достаточно крупным нарушением Трудового Кодекса РФ.

Официальное оформление, конечно же, обладает бесспорными преимуществами. Это и правовая защищенность сотрудников, и белая зарплата, и выплата пенсионных накоплений. Тем не менее многие работодатели уклоняются от уплаты налогов и приглашают к себе работников, основываясь лишь на устном соглашении. И тот факт, что их действия неправомерны, мало кого волнует, до тех пор пока не наступает административная ответственность. О том, какой штраф за неоформленного работника ожидает ИП и стоит ли вообще идти на такие риски, расскажем в данной статье.

Причины

Трудовые отношения, возникающие между сотрудником и работодателям, должны быть оформлены в соответствии с нормами действующего законодательства. Чтобы принять сотрудника на должность, предпринимателю нужно заключить с ним трудовой договор, регламентирующий права и обязанности обеих сторон. Кроме того, он позволяет работнику рассчитывать на то, что работодатель обеспечит его всеми необходимыми социальными гарантиями и выплатит обещанную заработную плату.

Если сотрудник фактически допущен к выполнению своих обязанностей, у нанимателя есть ровно 3 дня на то, чтобы заключить с ним письменное соглашение. В противном случае трудовая инспекция может выписать ему штраф за каждого человека, не числящегося в штате официально.

Неприятные последствия будут ожидать и самих сотрудников. Они не получат никаких гарантий, в том числе и поддержку со стороны государства. Им также не придется надеяться на оплачиваемый отпуск или больничный. Кроме того, они вряд ли смогут отстоять свои интересы в случае судебного разбирательства.

Штраф за неоформленного работника могут назначить по нескольким причинам:

  • Наем сотрудников без трудового договора;
  • Нарушение сроков заключения трудового договора;
  • Неуплата НДФЛ и страховых взносов с зарплаты работников;
  • Неуплата страховых взносов в Пенсионный Фонд России.

К сожалению, неофициальное трудоустройство сегодня встречается все чаще и чаще. Оно имеет свои преимущества и недостатки, но, как уже говорилось ранее, является прямым нарушением закона. Главная претензия к нанимателю заключается в том, что он таким образом уклоняется от обязанностей налогового агента. И тут нечему удивляться — ведь если работодатель является индивидуальным предпринимателем или руководителем фирмы, он обязан выплачивать налоги в бюджет и взносы за подчиненных в Пенсионный фонд. Это нарушение грозит ему уже уголовной ответственностью. Поэтому отсутствие трудового договора всегда вызывает множество вопросов во время проверки со стороны контролирующих органов.

Размер штрафа

Размер санкции будет зависеть от убытков, нанесенных работодателем государству. В том числе, имеет значение его юридический статус: осуществляет ли он предпринимательскую деятельность или является частной организацией. Отдельный вид наказания предусмотрен, в том числе, за трудоустройство нелегальных мигрантов. Рассмотрим каждый из этих аспектов подробнее.

Для ИП

Предприниматели чаще всего не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Таким образом они пытаются сэкономить свои денежные средства, уклоняясь от уплаты налогов. Между тем, ИП также не освобождаются от ответственности за нарушение трудового законодательства. За неофициально работающих сотрудников они могут понести довольно крупные финансовые потери, которые окажутся значительно выше регулярных налоговых отчислений за официально устроенных в штат людей. Индивидуальному предпринимателю в этом случае может грозить:

  • Штраф от 1 000 до 5 000 рублей за каждого подчиненного;
  • Приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Если нарушения были выявлены неоднократно, и причиняют государству серьезный ущерб, предпринимателя могут привлечь к уголовной ответственности. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, назначается уже совершенно иное наказание. Меры пресечения для ИП за неоформленных работников будут выглядеть следующим образом:

  • Взыскание штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • Лишение свободы на срок до 2 лет;
  • Запрет на осуществление любых видов предпринимательской деятельности.

Сотрудники налоговой службы всегда проверяют деятельность ИП особенно тщательно: они вправе запросить материалы сразу за 4 года существования бизнеса.

К тому же, им можно опрашивать свидетелей, осматривать помещения и изымать документы. Задача контролирующих органов, конечно же, не заключается в том, чтобы как можно быстрее закрыть бизнес. Их главная задача – добиться от нарушителя выплат в пользу государственного бюджета. Это значит, что помимо оплаты штрафов предприниматель должен возместить все причиненные государству убытки.

Для юрлиц

Прием на работу сотрудника без оформления трудового договора также будет являться серьезным нарушением для организации. Ответственность в таком случае будет нести ее руководитель или начальник кадрового отдела, осуществляющий прием персонала на работу. За неоформленных сотрудников им могут быть назначены следующие санкции:

  • Штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
  • Лишение права на осуществление деятельности сроком до 3 месяцев;
  • Лишение свободы на срок до 3 лет либо исправительные работы.

Если в ходе проверки выявится факт, что сотрудники фирмы работают неофициально уже несколько лет, должностное лицо могут привлечь к уголовной ответственности. Ему даже могут выдвинуть требования о выплате страховых взносов за пропущенный период в полном объеме.

За мигрантов

Еще более серьезная ответственность грозит работодателю в случае нелегального трудоустройства иностранцев. Отдельным нарушением при этом будет трудовая деятельность мигранта без разрешительных документов или патента на работу. По этой причине руководителям компаний следует быть предельно внимательными, принимая на работу иностранных граждан. Так, например, им необходимо своевременно уведомить об этом факте миграционную службу.

Если работник-иностранец приступил к работе нелегально или наниматель не сообщил в ФМС о том, что принимает его на работу, то в ходе проверки ему выпишут штраф в размере от 35 до 70 тысяч рублей. Юридическому лицу в таком случае грозит штраф до миллиона рублей.

Миграционная служба также вправе приостановить деятельность этой организации до 90 суток.

Ответственность за повторное нарушение

Следующая обязанность работодателя – устранить все выявленные нарушения в самое ближайшее время. Если в течение года он будет повторно уличен контролирующими органами, мера наказания может быть ужесточена. В соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ за повторное нарушение наказание назначают в виде:

  • Штрафа до 5 000 рублей – для физических лиц;
  • Отстранения от занимаемой должности на срок до 3 лет – для должностных лиц;
  • Штрафа до 40 000 рублей – для индивидуальных предпринимателей;
  • Штрафа до 1 миллиона рублей – для юридических лиц.

Кроме того, работодателя могут привлечь к ответственности по ч. 3 ст. 122 Налогового Кодекса РФ.

Правда нарушением будет являться уже не отсутствие трудового договора, а умышленное уклонение от уплаты страховых взносов. Если вина ИП или организации будет доказана во второй раз, им придется выплатить в пользу государства санкцию в размере 40% от суммы недоимки и погасить всю имеющуюся задолженность.

Для того чтобы не стать злостным правонарушителем, работодателю достаточно заключить трудовые соглашения со всеми сотрудниками, зарегистрироваться в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования и вовремя перечислять туда денежные средства. Ну и конечно, ему нужно будет соблюдать всю необходимую кадровую процедуру: вносить записи в трудовую книжку, принимать заявления, вести личные дела работников и т.д. Выполняя эти условия можно легко избежать серьезных финансовых потерь в виде гигантских административных штрафов.

Причины наложения штрафов на начальство фирмы

Трудовых отношения работодателя и сотрудника должны быть оформлены в соответствии с законодательными нормами.

Для оформления на должность человека, работодатель обязан заключить с ним трудовой договор, по которому, у обеих сторон трудовых отношений, возникают определенные обязанности.
Такой договор составляется и подписывается в двух экземплярах, с указанием даты приема на работу. Если договор срочный, то необходимо указать дату окончания трудовых отношений. Один экземпляр договора хранится у работодателя, другой отдается на руки сотруднику.

Дата приема является очень важной информацией, которая указывает, что человек оформлен официально и приступил к работе с определенного момента.

В договоре должны быть прописаны в обязательном порядке: фамилия, имя, отчество принимаемого человека, его личные данные (номер и серия паспорта, номера ИНН и СНИЛС), адрес проживания. Работник должен предоставить документы об образовании и подтверждении квалификации на занимаемую должность. Обязательно в договоре следует указать вид и характер работ, распорядок трудовой недели. Это неотъемлемые составляющие трудового договора, которые нельзя нарушать.

Сотрудник обязан надлежащим образом исполнять свои трудовые функции, соблюдать распорядок дня на предприятии. А работодатель, в свою очередь, гарантировать ему постоянную и соответствующую штатному расписанию оплату труда, платить налоги, обеспечить работника всеми льготами и социальными гарантиями.

Работать без оформления человек может всего три дня, далее обязательно должен быть оформлен трудовой договор.

Причины наложения штрафов:

  1. Несвоевременное заключение трудового договора с сотрудником или отсутствие его. Это приводит к тому, что работник не имеет официального заработка, в связи с этим не происходит уплата НДФЛ государству;
  2. При не заключении договора, работнику не засчитывается трудовой стаж, и не осуществляются выплаты в ПФР, что негативно скажется на оформлении пенсии по возрасту;
  3. Медицинские учреждения могут отказать работнику какой-либо организации в оказании бесплатной помощи из-за того, что не происходит уплата взносов в фонд медицинского страхования;

Когда человек официально не оформлен на предприятии, он теряет свои права. Он не может добиться ряда выплат, например, отпускных, выплаты по больничному листу, окончательного расчета. А при обращении с этими вопросами в судебные инстанции он не сможет доказать наступление таких моментов.

Возникает вопрос, как избежать штрафа за неоформленного работника, а также административной и уголовной ответственности. Главное вовремя и правильно узаконить отношения между нанимателем и наемным работником.

Ответственность за не оформление работников ИП

Обычно на практике предприниматели не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Так, они пытаются экономить свои денежные средства, не осуществляя тем самым выплаты налогов в государственные фонды. Это является нарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на ИП до пяти тысяч рублей, а также приостанавливается деятельность предпринимателя на 90 дней. Часто такие ситуации заканчиваются закрытием деятельности ИП, в лучших случаях приведут к убыткам.

Если при проверке выявится факт, что работник не оформлен несколько лет, и за этот период не выплачены налоги, то на ИП заводится уголовное дело, при этом может быть выдвинуто требование о выплате страховых взносов за упущенный период в полном размере.

Штраф за такое нарушение для ИП составляет до 300 000 руб., а также может быть наложен арест до двух лет.

Штраф для ИП значительно отразится на его финансовых результатах, поэтому чтобы в дальнейшем уберечь себя от огромных убытков, следует оформить трудовые договоры по всем правилам со своими сотрудниками.

Ответственность за мигрантов

Неправильное оформление мигрантов, то есть иностранных граждан, влечет еще большую ответственность у работодателя.

В следующих случаях директор получит штраф за работу у него нелегалов:

  • Если у иностранца нет разрешения на какой-либо род занимаемой деятельности;
  • Если для привлечения иностранца на работу не выдано специальное разрешение;
  • Если с мигрантом заключен договор, по которому его не уведомили о сроках работы;
  • Когда иностранный гражданин работает не по той профессии, которая указана в его разрешении на работу.

За такие трудовые нарушения накладывается штраф на директора в размере 35 000-70 000 руб. На организацию будет наложен штраф в размере до 1 000 000 руб., а также будет остановлена работа предприятия на 90 дней.

При найме иностранцев следует следить за его регистрацией. В случае ее просрочки федеральная миграционная служба может наложить штрафные санкции на работодателя.

При приеме на работу иностранного человека, следует обратить внимание на ряд моментов:

  • Проверить наличие удостоверения личности (паспорт, удостоверение беженца или вид на жительство);
  • Проверить первичную регистрацию нелегала;
  • Проверить наличие патента или разрешения на работу в той или иной местности РФ;
  • Проверить документы, подтверждающие квалификацию занимаемой должности;
  • Наличие свидетельств пенсионного фонда и ИНН.
Основание для наложения штрафа

Размер штрафа

Когда иностранец выполняет работу, которая не указана в разрешении

Размер определяет ФМС

Если у иностранца нет разрешения на работу

До 50 000 руб. на должностное лицо, до 800 000 руб. на юр. лицо за каждого нелегального работника

Если работодатель не сообщил в ФМС о найме иностранца

От 25000 до 50000 руб. на директора лично, от 400 000 до 800 000 руб. на организацию.

Если работодатель не выполняет обязанности по постановке на учет нелегального работника

До 500 000 руб. на юр. лицо

Если работник осуществляет свою деятельность не на той территории, на которую выписано разрешение

До 50 000 руб. на должностное лицо, до 800 000 руб. на юр. лицо за каждого нелегального работника

Неважно какое нарушение имело место, при привлечении иностранной рабочей силы, штраф за неофициальное трудоустройство очень велик.

Поэтому, чтобы избежать таких финансовых убытков для организации, следует хорошо изучить законодательную базу при оформлении нелегалов.

Организации-ревизоры при обнаружении нарушений трудового законодательства составляют протокол проверки, на основании которого определяется размер штрафных санкций.

Как ИП оформить сотрудника

Пошагово процедура оформления на работу у ИП выглядит следующим образом:

  1. Претендент пишет заявление о приеме на работу по штатному расписанию.
  2. ИП знакомит кандидата (под подпись) с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, которые касаются его работы, коллективным договором.
  3. Оформляется трудовой договор. При его заключении работнику нужно предъявить определенные документы, перечисленные в ст. 65 ТК. Когда речь идет об иностранном гражданине или лице без гражданства, они дополнительно предоставляют документы, перечисленные в ст. 327.3 ТК Составляется договор в письменной форме в двух экземплярах — по одному для работника и работодателя, каждый должен быть подписан указанными лицами. О том, что должно быть указано в тексте договора, говорит ст. 57 ТК. Для иностранцев и лиц без гражданства также указывают сведения из ст. 327.2 ТК. Данный документ вступает в силу с момента подписания сторонами (иное может устанавливать ТК, другие ФЗ, иные нормативно-правовые акты РФ или трудовой договор) либо со дня, когда работник фактически допущен к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя. Фактически допустить к работе без оформления трудового договора могут на три рабочих дня. В целом данный документ уже свидетельствует об официальности трудовых отношений.
  4. Готовится приказ о приеме на работу (форма № Т-1).
  5. На сотрудника заводят личную карточку.
  6. В трудовую книжку вносят соответствующую запись.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ)

Уголовный штраф за неоформленного работника для ИП по ч. 1 ст. 198 УК РФ составляет 100 000–300 000 руб. или доход за один-два года.

Наказание может быть и иным:

  • принудительные работы продолжительностью до года;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы до года.

Если преступление по данной статье совершено в особо крупном размере, за него накажут штрафом в 200 000–500 000 руб. или доходом за полтора–три года. Другие наказания:

  • принудительные работы до трех лет;
  • лишение свободы на тот же срок.

Крупный размер ущерба в данном случае — это сумма обязательных платежей, составляющая в пределах трех финансовых лет подряд более 900 000 руб., если доля неуплаченных обязательных платежей больше 10 % подлежащих уплате сумм совокупно либо превышает 2 700 000 руб. Особо крупный размер — это сумма, аналогичная вышеуказанной, величиной более 4 500 000 руб., при условии, что доля неуплаченных обязательных платежей превышает 20 % подлежащих уплате сумм совокупно либо превышает 13 500 000 руб.

Преступивший закон по данной статье впервые будет освобожден от уголовной ответственности, если полностью погасит суммы недоимки, соответствующих пеней и штрафа в размере, определяемом по НК РФ.

Почему руководителя обязывают официально оформлять сотрудников

Любой работодатель независимо от организационно-правовой формы собственности должен официально оформлять трудовой договор с наемным работником с момента возникновения отношений между ними.

Почему государство настойчиво борется с нелегалами? Причины такой позиции кроются в необходимости реализации частных и общественных интересов:

  • Права работника могут быть защищены только в случае признания самого факта наличия трудовых отношений. Если трудового договора нет, государство, признающее права человека высшей ценностью, не имеет возможности гарантировать наемному работнику защиту от незаконных действий руководителя. Сотрудник не может рассчитывать на социальное страхование в случае болезни и пенсионное обеспечение в будущем.
  • Государство недополучает значительные средства в бюджет в виде подоходного налога. Этим ему наносится существенный ущерб и возникает ситуация, при которой оно не в полной мере выполняет свои социальные обязательства перед законопослушными гражданами и теми, кто в большей мере нуждается в социальной поддержке.

Какие органы контролируют трудоустройство сотрудников

Глава 57 ТК РФ посвящена государственному контролю и надзору в сфере законодательства о труде. Кроме Федеральной инспекции труда конкретные названия других органов отсутствуют, есть лишь указание на то, что имеют на это право органы исполнительной власти всех уровней. Расплывчатость формулировок ведет к ситуации, когда проверяющим может стать кто угодно. Роль главного контролера отводится Федеральной инспекции труда, она имеет разветвленную иерархическую систему и работает во взаимодействии с иными органами.

В соответствии с главой 14 Налогового кодекса, проверять может налоговая инспекция. По бухгалтерской отчетности она может видеть объемы работ фирмы и количество уплачиваемых налогов за работников. При больших масштабах деятельности у налоговиков могут возникнуть сомнения, что с этим может справиться небольшое количество работников. Это противоречие наталкивает на мысль, что есть неоформленные сотрудники.

Существенные полномочия имеются у прокуратуры, чьи возможности часто используют граждане, обращаясь с жалобами на нарушение их трудовых прав.

Если речь идет об использовании труда иностранцев, проверить может миграционная служба (ФМС). И требований, которые должен соблюсти работодатель, трудоустраивая трудовых мигрантов, еще больше.

Проверки бывают:

  • Камеральные (отчетность предоставляется в контролирующий орган) и выездные, когда контролеры приходят в организацию, что ведет к тотальному обследованию деятельности;
  • Плановые (план составляется на год и о времени проверки известно заранее) и внеплановые, вызванные жалобами.

Важно. Независимо от вида проверки инспектор удостоверение и постановление за подписью своего руководителя о проведении контрольных мероприятий.

Штраф за отсутствие трудового договора и другие виды ответственности

Список наказаний за нелегальных работников в арсенале контролирующих органов довольно обширный. Самые «безобидные» заключаются в предписаниях от прокуратуры об устранении нарушений и предупреждениях должностных лиц о недо­пустимости нарушений. Трудовая и налоговая инспекции, ФМС имеют право налагать штрафы. Но прокурор и инспекторы могут также предъявлять иски в суд для привлечения нарушителей к уголовной, административной, дисциплинарной и материальной ответственности. Ответственность наступает по Кодексу об административных правонарушениях, Налоговому и Уголовному кодексам.

Административная ответственность

Степень тяжести наказания зависит от масштабов нарушения – количество неоформленных работников, в течение какого времени это происходит.

Работодатель выступает налоговым агентом своих трудоустроенных сотрудников. Неоформление автоматически влечет неуплату налогов. За это также предусмотрено наказание в виде штрафа.

Административная ответственность

Должностное лицо

Предприниматели без образования юридического лица

Юридическое лицо

Уклонение от оформления трудового договора впервые

(ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ)

Повторно за

аналогичное правонарушение

(ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)

10-20 тысяч рублей

Дисквалификация от 1 года до 3-х лет

5-10 тысяч рублей

30-40 тысяч рублей

50-100 тысяч рублей

100-200 тысяч рублей

За нарушение при привлечении к работе иностранцев или лиц без гражданства

(ч. 1-3 ст. 18.15 КоАП РФ)

Те же нарушения в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях

(ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ)

25-50 тысяч рублей

35-70 тысяч рублей

2-5 тысяч рублей

5-7 тысяч рублей

200-800 тысяч рублей, либо приостановление деятельности от 14 до 90 дней

400 тысяч – 1млн. рублей

Или такое же приостановление деятельности

Невыплаты налогов за сотрудников

(ч. 1 ст. 123 НК РФ)

Штраф

20 % от выплат

Уголовная ответственность

Уголовную ответственность могут нести только физические лица – руководители. Она наступает за неисполнение обязанностей налогового агента (ч. 1 ст. 199.1 УК РФ). Это может быть в виде финансовых обязательств – штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или придется заплатить сумму, равную заработной плате или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.

Также суд может назначить:

  • Принудительные работы до 2-х лет.
  • Арест до полугода.
  • Лишение свободы до двух лет.

Дополнительно к этим видам наказания возможно лишение права занимать конкретные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

При любом виде ответственности сначала работодатель возмещает государству суммы невыплаченных налогов, страховых взносов и иных сборов. Это означает, что вся экономия обернется значительными финансовыми потерями. А если будет уголовная ответственность и реальный срок, предприниматель может навсегда лишиться возможности заниматься бизнесом.

Незнание законов от ответственности не освобождает. Во-первых, следует хорошо знать налоговое, трудовое, миграционное законодательство. Если есть возможность – пользоваться услугами профессиональных юристов, для юридических лиц – ввести в штат должность юриста.

Во-вторых, неукоснительно соблюдать законы. Любой сотрудник должен быть оформлен в течение трех дней с начала фактического возникновения трудовых отношений. С работником должен быть заключен именно трудовой договор, а не гражданско-правовой, на чем тоже пытаются сэкономить.

Используя иностранную рабочую силу, следует соблюсти еще больше требований: проверить, законно ли иностранный гражданин находится на территории РФ, есть ли у него разрешение на работу, по какой профессии. И после приема на работу уведомить в указанные сроки ФМС.

Если проверка уже выявила нарушения, выписала штраф работодателю за неоформленного работника, выдано предписание, устранить указанные факты в течение месяца, то предполагается повторная проверка. Но ее можно избежать, чтобы не подвергать компанию дополнительному риску. Следует, не дожидаясь окончания назначенного для устранения срока, представить в трудовую инспекцию подтверждающие документы.

Add a Comment

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *