Содержание ООО

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

  • 32 448 ₽ — на пенсии
  • 8 426 ₽ — на медицину
  • +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

  • УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
  • ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
  • ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

  • Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
  • Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
  • Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Для начала сухие факты по достижениям:

1. Запустились как компания мы в июле этого года.

2. Штат расширился до 12 высококлассных специалистов.

3. Количество клиентов увеличилось от 0 до 18

4. Написали третий миллион символов текста на этой неделе.

5. Создали ядро собственной СРМ системы

6. Подготовили все к запуску отдела видео рекламы.

7. Начали потоковую разработку недорогих сайтов для молодых предпринимателей.

Звучит это все очень хорошо и таким будет хвастаться каждая компания в конце года. Потому хотелось бы рассказать больше о проблемах, с которыми я столкнулся на самом старте и в течении этих 6 месяцев. Возможно, такой опыт кому-то пригодится, а если будут дополнительные вопросы — с удовольствием буду отвечать в комментариях.

Бухгалтерия

Самый дремучий лес для меня при старте работ. Если с группой для ИП еще как-то разобрался, со своевременной оплатой налогов помог сервис TAXER, то с ведением бухгалтерии пришлось помучиться. Таблички Эксель, разные сервисы. Единственный сервис, который действительно зашел — Финолог. Очень простой в работе и визуально понятный. Могу порекомендовать.

С первой крупной проблемой столкнулся в сентябре, когда начал работать с одним клиентом — ООО. Оказалось, что ИП моей группы не имеет на это право. Пришлось в итоге заплатить штраф и дважды за 4 месяца менять схему налогообложения, с чем помог в срочном порядке нанятый внештатный бухгалтер. Вот честно. Если в бухгалтерии вы не понимаете ничего, то лучше возьмите бухгалтера по рекомендации. Так вы убережете себя от возможных крупных проблем с налоговой в будущем, а стоит это не так уж и дорого.

Личные/Рабочие финансы

Да, проблема классическая. Какие финансы в бизнесе можно считать своими, а какие — обортными. Что можно доставать из бизнеса, а что обязательно там оставить?

Из того, что я понял, главное — это чтобы на счетах предприятия всегда была сумма, которая покрывает зарплаты сотрудников на этот и последующий месяц, а также — маркетинговый бюджет на два месяца. Но что делать с остальными средствами, если они там есть? Можно отправить на краткосрочный депозит — некоторые банки предлагают такую услугу.

Но НИКОГДА нельзя считать, что все деньги, что есть на ваших рабочих счетах — ваши. Если только вы не планируете закрыть компанию в ближашее время. Мой совет — назначьте себе зарплату. Да, реальную такую зарплату. И оперируйте в личных тратах только ей. Это единственный путь, чтобы в конце одного из месяцов не рвать волосы на причинных местах, с мыслями «Чем платить людям?».

Люди

Коллектив — самый главный ресурс любой компании. Даже если она автоматизирована на 99%, 1% людей решает, будет ли толк с работы или нет. Тут было две проблемы.

Первая — ненадежные программисты, один из которых просто пропал со связи в какой-то момент, другой — нашел работу с большей ставкой и ушел. Что интересно — оба были моими знакомыми перед стартом бизнеса. В итоге, опробовав более 10 человек, остановились на 3 штатных программистах, которые работают за хорошую ставку. Они четко определяют свои сроки и отвечают за их выполнение. В общем, команда очень хорошая. Вывод — не работайте с друзьями, они подставляют в самые напряженные моменты, потому что вы же друг, вы поймете и не будете держать обиды.

Второй момент — работа в офисе или удаленно. Честно скажу, я склоняюсь к офисной работе. Потому что всегда есть общение, планирование, сплочение команды. Но копирайтеры у меня работают удаленно и прекрасно справляются со своими задачами. Так что, тут под каждую группу сотрудников имеет смысл подбирать свой темп и формат.

Поиск клиентов

Тут честно, не могу сказать, что мы достигли таких высот, что могу что-то рекомендовать. Все еще обкатывается. Но если брать по количеству привленных клиентов, то выстраивается такой порядок, по убывания эффективности:

1. Контекстная реклама

2. Сарафанное радио

3. Социальные сети

4. Спарк

5. Почтовая рассылка

Проблем, на самом деле, намного больше и, подозреваю, в первые годы ведения бизнеса, который растет, а не просто работает, они будут возникать постоянно.

Но задача хорошего руководителя решать проблемы таким образом, чтобы компания росла, приносила прибыль как можно раньше, сотрудники были довольны, а клиенты — на седьмом небе от результатов.

Могу ли я назвать себя хорошим руководителем? Точно нет) Но я стараюсь, развиваюсь и верю в свою компанию. А значит, все у нас будет просто отлично в будущем. Как и у каждого читателя Спарк, который уже запустил или только планирует запустить свой бизнес и готов полностью отдаваться делу, не расчитывая на скорые плюсы.

Удачи нам в новом году!

Указанные субъекты, действуя в рамках ООО, наделяются определенными правами. Например, получать бухгалтерскую информацию о деятельности общества, принимать участие в работе основных органов, созданных в обществе, получать прибыль в зависимости от внесенных средств (размер прибыли может корректироваться внутренними документами). Кроме прав, участники, естественно, имеют и обязанности (например, действовать разумно и добросовестно, внести свою долю в уставный капитал).

Следует отметить, что количество участников ООО должно соответствовать требованиям законодательства: минимальное число участников – 1 лицо, максимальное – 50 (превышать указанный показатель общество не может под угрозой добровольного или принудительного расформирования).

Что такое ООО?

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, уставный капитал которого разделен на определенные доли. Если проводить классификацию в соответствии с требованиями действующего законодательства, ООО относится к следующим группам:

  1. Является корпоративным юридическим лицом.
  2. Преследует коммерческий интерес.
  3. Является непубличным хозяйственным обществом.

Закон предусматривает возможность учреждения общества как одним лицом, так и несколькими лицами.

Порядок учреждения следующий:

  1. Учредители должны заключить между собой специальный договор об учреждении юридического лица. В указанном договоре прописываются следующие показатели: размер уставного капитала, правила определения долей в капитале и так далее.
  2. Учредители должны утвердить устав созданного общества. Именно устав определяет наиболее важные (структурные) вопросы: где данное общество находится, как оно называется, кто принимает решения, есть ли разделение властей, и другое.
  3. Созданная компания должна быть зарегистрирована в ЕГРЮЛ.

Некоторые правила работы

Если участником ООО является:

– Одно лицо. В этом случае все решения (включая вопросы об учреждении общества, его структурном изменении) принимаются этим лицом в письменном виде.

– Два и более лиц. В этом случае все решения принимаются на общем собрании путем голосования (при учреждении общества все присутствующие лица должны проголосовать единогласно).

– Более 50 лиц. В этом случае юридическое лицо должно быть преобразовано в акционерное общество. Если добровольного преобразования не произошло, указанное ООО должно быть ликвидировано в принудительном порядке.

Изменение количества участников

В законодательстве предусматривается два варианта изменения количества участников:

  1. Путем сокращения числа членов общества (например, если гражданин желает выйти из состава).
  2. Путем увеличения их числа (порядок должен быть прописан в учредительных документах).

Итак, мы узнали, что в самом определении ООО как формы юридического лица есть четкое указание на количество участников. Любая организация с более чем 50 учредителями должна регистрироваться как акционерное общество.

Сегодня поговорим о том как открыть ИП, какую выбрать схему налогообложения и сколько стоит содержание ИП.
Получить статус индивидуального предпринимателя просто! На сайте налоговой инспекции написано, что ИП нынче открывается за 3 дня. Документы можно подать лично, или по почте, или электронно. Если лично, то через налоговую или МФЦ, которые занимаются регистрацией ИП. Получить готовые документы можно также лично или по почте. Вот ссылка на сайт ФНС, где описана пошаговая инструкция, есть формы документов и возможность подать заявление электронно – https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/.
Будьте внимательны при заполнении заявления. Даже малейшая недописка или техническая ошибка может стать основанием для отказа и тогда придется еще раз подавать заявление и оплачивать пошлину. Моему знакомому отказали в открытии ИП только лишь потому, что он пропустил графу и не написал свой индекс. Пришлось повторно подавать документы.
Схема налогообложения. Скорее всего вы будете выбирать между тремя формами: УСН (упрощенная система налогообложения), Патент, ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Расскажу кратко о каждой.
УСН бывает двух видов: на доходы (в этом случае налог составит 6% от всех поступлений) и доходы-минус-расходы (в этом случае налог составит 15%, но только с разницы доходов и расходов). Если вы только открываете ИП, то у вас могут быть 2-х летние налоговые каникулы, то есть вы не платите налоги в этот период. Только нужно убедиться, что ваша деятельность, которую вы будете осуществлять от имени ИП подпадает под эту возможность – деятельность должна относится к следующим сферам: производственной, социальной и научной, а также в сфере бытовых услуг в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД.
Общие и важные пункты таковы:
– годовой доход не должен превышать 150 млн рублей. Эта норма будет действовать до 2020 года.
– в ИП может работать не более 100 сотрудников.
Заявление о переходе на УСН вы можете подать одновременно в подачей документов на регистрацию ИП или в течение 30 дней с момента регистрации. Если пропустите срок, то придется ждать начала следующего года.
ПАТЕНТ – это фиксированный взнос, который заменяет уплату налога. Патент применяется не ко всем видам деятельности и стоит в разных регионах по-разному. Патент можно применять только при условии, что у вас работает не более 15 человек. Более подробно о Патенте вы можете почитать опять же на сайте ФНС по ссылке – https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/, так же там есть и перечень работ и услуг по отношению к которым разрешается применять данную систему налогообложения.
ЕНВД, напомню, расшифровывается как Единый Налог на Вмененный Доход, то есть размер этого налога не зависит от заработанной суммы, является фиксированным и рассчитывается по своей формуле. Опять же подробно можно познакомиться с этой формой на сайте ФНС – https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd/. Основные условия – сотрудников должно быть не больше 100 и на территории вашего муниципального образования должен быть введен этот режим.
Для того, чтобы выбрать режим налогообложения нужно подсчитать какой вы планируете получать доход, какие будут расходы и какова будет стоимость налога в каждом из вариантов: УСН (2 вида), Патент, ЕНВД.
ВАЖНО! Перейти на другой режим можно один раз в год. В том числе, если вы НЕ подадите вовремя заявление о применении того или иного режима, то автоматически вам будет определена Общая система налогообложения (ОСН), по которой вы будете платить все мыслимые налоги по их обычным ставкам.
Какие еще взносы (кроме налога) платит ИП.
Помимо налога индивидуальный предприниматель платит фиксированный взнос в ПФР (на пенсионное страхование) и ФОМС (на медицинское страхование), а также дополнительно 1% от дохода свыше 300 000 руб/год в ПФР. Но тут есть хорошая новость – все эти суммы можно вычесть в полном объеме из налога, если вы выберете УСН. Сумма фиксированного взноса устанавливается на каждый год. В 2019 году она составляет 29 354 рублей в ПФР и 6884 рублей в ФОМС (суммарно = 36 238 рублей). Оплачивать эти взносы можно как единоразово, так и поквартально. Сумма взносов в 2020 году будет 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФОМС (суммарно = 40 874).
Теперь немного посчитаем, чтобы вы поняли на пальцах как сколько будет стоить ИП.
1. Открыть ИП – 800 рублей. Госпошлина.
2. Фиксированные взносы в 2019 году равны 36238 руб/год и их можно полностью вычесть из налога.
3. Налог. Я рассмотрю начальный и стартовый для многих вариант – УСН 6% и 3 варианта развития событий:
– ИП ничего не заработало. Тогда вам все равно нужно будет заплатить 36 238 рублей фиксированных взносов. Это бывает частой ошибкой – люди думают, что если ИП ничего не зарабатывает, то и платить ничего не надо. Это, увы, не так. Платить надо, иначе потом еще и пени будете платить за просрочку.
– ИП заработало от 1 до 604 000 рублей. Вы по-прежнему будете иметь расход в 36 238 рублей, но часть сможете вычесть из образовавшегося налога 6%. Например, заработали 300 000 рублей, налог составил 18 000 рублей, эту сумму можно зачесть против фикс. взносов. Чистый расход на взносы составил 18 238 рублей. Заработали 500 000 рубля, налог составил 30 000 рублей, разница между фикс.взносами – 6 238 рубля рублей + 1% в ПФР с 200 000 рублей (сумма, превышающая 300 000 р) = 2 000 р.
– подсчитаем теперь сколько вам нужно зарабатывать минимум, чтобы иметь ИП было если не выгодно, то не накладно. Минимум вам нужно заработать за год 604 000 рублей, или 50 333 рубля в месяц. При доходе в 604 000 рублей 6% налога составят 36 240 рублей и вы сможете из него полностью вычесть фиксированные взносы в ПРФ и ФОМС. Но не забудьте, что на сумму свыше 300 000 рублей, вам нужно заплатить дополнительно 1% в ПФР. 1% от 304 000 рублей составит 3 040 рублей.
– если же ваш доход начинает превышать 670 000 рублей в год, то вы сможете и 1% в ПФР тоже вычитать из налога, то есть все взносы в фонды у вас будут покрываться налогом и вы будете платить только 6% с дохода.
ВАЖНО! Вы можете вычесть из налога только те взносы, которые были уплачены в том квартале за который вы платите налог. Поэтому считайте внимательно сумму налога и сумму взносов, которые вы можете зачесть против этого налога.
Согласитесь не так накладно и выходит по факту. Расчет чистой прибыли уже будет зависеть от ваших расходов. Если вы точно их знаете, то настоятельно советую проверить и вторую схему – УСН доходы-расходы. Возможно она окажется более выгодной. И, конечно, нужно рассмотреть другие формы Патент и ЕНВД, если они применимы к вашей деятельности и в вашем регионе.
***Сумма взносов в 2020 году будет увеличена и составит 40 874 рубля (32 448 рублей в ПФР и 8426 рублей в ФОМС), соответственно все расчеты выше нужно увеличить на 11,5%).
В следующем посте про ИП я расскажу сколько стоит обслуживание расчетного счета и как выбирать банк.

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *