Ут 11 себестоимость

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат — такое сообщение периодически выдают бухгалтерские программы семейства 1С при закрытии очередного месяца. Рассмотрим, чем это вызвано и что можно сделать для устранения возникшей ошибки.

Содержание

Основные причины появления отрицательных остатков в регистрах

Сообщение об отрицательных остатках в регистрах учета затрат обычно появляется после проведения в программе регламентных операций по расчету себестоимости в бухгалтерском и налоговом учетах (БУ и НУ). При этой операции одновременно делается следующее:

  • корректируется учетная стоимость МПЗ, зависящая от последовательности их поступления и списания;
  • определяется себестоимость товаров (продукции, работ, услуг);
  • рассчитывается величина НЗП.

Поскольку учетные единицы, которых касаются регламентные операции, являются величинами положительными, то возникновение на соответствующих счетах отрицательных остатков регламентная операция фиксирует как недопустимое явление.

Из-за чего же могут возникать отрицательные остатки? Прежде всего, это расхождения в аналитике, образовавшиеся либо в пределах одного учета, либо между учетами, если в первичном документе:

  • неверно заведена или вообще не заведена аналитика;
  • сделана ручная корректировка одной из аналитик, вследствие чего нарушено автоматически настроенное соответствие между учетами.

Кроме того, причины могут крыться в несоблюдении последовательности:

  • принятия МПЗ к учету и их списания, что не очень сказывается на операциях, попадающих в один и тот же период, но важно для границы периодов;
  • закрытия счетов учета затрат при перепроведении регламентных операций.

О том, по каким принципам организуется аналитика учета МПЗ в БУ, читайте в статье «Синтетический и аналитический учет производственных запасов».

Исправление отрицательных остатков по регистрам учета МПЗ

До начала поиска ошибок, в связи с которыми образовались отрицательные остатки, нужно отменить проведение документа расчета себестоимости.

Поиск отрицательных остатков в 1С:УПП делают с помощью отчета «Анализ МПЗ и затрат», в котором на закладке «Структура отчета» для группировки строк выбираются такие настройки, как «Аналитика вида учета», «Аналитика учета затрат», «Аналитика распределения затрат», а для группировки колонок — «Количество» и «Стоимость» по остаткам и движению. На закладке «Отбор, сортировка и параметры» в качестве вида учета отмечается регламентированный («Регл») и указываются 2 условия для отбора:

  • «Количество конечный остаток вид сравнения Меньше Значение «0”»;
  • «Стоимость конечный остаток вид сравнения Меньше значение «0”».

На закладке «Оформление» можно добавить настройку для отражения отрицательных величин «Отрицательное красным».

Сформированный отчет должен отобразить все красные остатки по количеству и суммам, имеющиеся как в БУ, так и в НУ. Его можно детализировать, сделав отбор по конкретной статье затрат.

Для поиска ошибок, допущенных при поступлении или списании материалов, возможно также использование отчета «»Ведомость по учету МПЗ» при добавлении в его настройки аналитики, необходимой для соответствующей группировки данных: например «Склад», «Счет учета», «Счет учета НУ», «Назначение использования», «Документ передачи».

Выявленную ошибку лучше исправить непосредственно в том первичном документе, в котором она была допущена. Не стоит пытаться избавиться от красных остатков ручными проводками, т. к. такое исправление может привести к повторному появлению сообщения об ошибке, причем в более поздних периодах.

После исправления ошибки нужно заново перезакрыть регламентные операции по расчету себестоимости.

Как исправляется отрицательная сумма затрат на выпуск продукции

Сообщение об отрицательной сумме по затратам на выпуск продукции после расчета себестоимости может возникнуть в программе в 2 случаях:

  • в себестоимости учтены возвратные отходы, и их стоимость оказалась больше, чем затраты на производство продукции;
  • программа в качестве затрат учитывает промежуточные расчетные данные, образующиеся при проведении таких документов расчета себестоимости, как, например, «Корректировка НЗП» и «Оприходование материалов из производства», за счет того, что в первичные учетные документы после отнесения на себестоимость вносились какие-либо корректировки.

В первом случае рекомендуется проверить правильность формирования данных по себестоимости, используя для этого отчеты «Затраты на выпуск продукции» и «Выпуск продукции».

Наличие второй ситуации можно определить по отчетам «Ведомость по производственным затратам» и «Затраты на выпуск продукции», установив в них отбор по нужному подразделению и продукции. Исправление будет заключаться не только в групповом перепроведении первичных документов, но и в повторном перепроведении в правильной последовательности всех регламентных документов по формированию себестоимости.

Об аналитике, создаваемой в себестоимости, читайте в материале «Понятие себестоимости в бухгалтерском учете (нюансы)».

Итоги

Появление красных остатков в регистрах учета затрат связано либо с ошибками в аналитике, допущенными при работе с первичными учетными документами, либо с последующими корректировками этих документов. Поиск и исправление ошибки лучше осуществлять своевременно, не прибегая для этого к ручным операциям. Завершать процесс исправления должно перепроведение всех регламентных документов по формированию себестоимости.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Обнаружен некорректный остаток регистре себестоимость. Расчет себестоимости в УТ11, или куда подевался партионный учет

Статья написана в форме ЧАВО и идеально подходит для пользователей, которые не хотят вникать в многостраничные описания различных методик расчета себестоимости.

В этой статье рассмотрим, какие бывают методы оценки и в чем их особенность, какие аналитики учета возможны, и где они настраиваются, какие документы в системе необходимо оформлять, и как они влияют на расчет себестоимости. Дополнительно рассмотрим варианты учета ТЗР, распределение расходов и возможные ошибки в расчете себестоимости.

За основу взят курс «УТ 11 – Быстрый старт», а также были использованы материалы вебинаров и методичек.

Применимость

Статья написана для редакции 1С:Управление торговлей 11.0. Если вы используете эту редакцию, отлично – прочтите статью и внедряйте рассмотренный функционал.

Если же Вы планируете начать внедрение УТ 11, то, скорее всего, будет использоваться более свежая редакция – имейте в виду, что ошибки расчета себестоимости уже исправлены, а функционал будет незначительно отличаться.

Поэтому мы рекомендуем пройти курс Практические задачи уровня 1С:Специалист по УТ 11, КА 2 и 1С:ERP 2 , это поможет вам избежать ошибок и потери времени/репутации.

Какие методы оценки стоимости товаров при выбытии можно использовать в УТ 11?

Можно выбрать один из двух методов оценки стоимости товаров при выбытии – средняя за месяц, ФИФО.

Где указать используемый метод оценки стоимости товаров при выбытии?

Финансы -> Настройка методов оценки стоимости. Настройка задается для каждой организации с определенной даты.

Где используется введенный метод оценки стоимости товаров при выбытии?

В документе «Расчет себестоимости товаров» (Финансы -> Регламентные документы). Можно изменить непосредственно в документе.

В чем особенности метода «фифо» в ут11?

  • Нет привычного понятия партии (приходный документ). Партия определяется значениями измерения регистра Себестоимость товаров, где нет приходного документа.
  • Все партии с одинаковыми измерениями регистра Себестоимость товаров на конец месяца объединяются в одну партию, которая считается начальным остатком для следующего периода.
  • Все поступления в течение суток с одинаковыми измерениями регистра Себестоимость товаров считаются одной партией. Количество и стоимость этой партии складывается из всех поступлений за сутки.

По каким объектам аналитического учета можно обособленно учитывать себестоимость номенклатуры?

Себестоимость номенклатуры можно обособленно учитывать по следующим объектам аналитического учета: склад, группа финансового учета, подразделение или менеджер, сделка.

Где задать объекты аналитического учета, по которым можно обособленно учитывать себестоимость номенклатуры?

Администрирование -> Финансы -> Обособленный учет. В разрезе склада расчет себестоимости ведется всегда. Обособленный учет ведется как применении метода «ФИФО», так и по средней.

Почему при проведении документов по Реализации не указывается сумма списанной себестоимости?

Документы по Реализации делают движения только по количеству.

Себестоимость будет рассчитана документом «Расчет себестоимости товаров», движения по себестоимости будут сделаны этим документом. Получается, что количество списывается одним документом, а себестоимость – другим.

Какие регламентные документы надо ввести для расчета себестоимости и получения финансового результата, какая последовательность документов?

Для корректного расчета себестоимости необходимо ввести документы в следующей последовательности:

  1. Распределение расходов будущих периодов (Финансы -> Распределение РБП)
  2. Распределение расходов на себестоимость товаров (Финансы -> Регламентные документы -> Распределение расходов на себестоимость товаров). По каждой организации за месяц может быть введен только один документ. Документ не обязательный. Если он не введен, то распределение расходов на себестоимость товаров будет выполнено документом «Расчет себестоимости товаров». Но рекомендуется вводить этот документ для выявления ошибок расчета.
  3. Расчет себестоимости товаров (Финансы -> Регламентные документы -> Расчет себестоимости товаров).
  4. Распределение расходов и доходов (Финасы -> Регламентные документы -> Распределение расходов и доходов).

Как часто надо вводить документ «Расчет себестоимости»?

В течение месяца вводим документы «Расчет себестоимости» с вариантом «предварительный».

В конце месяца вводим документ «Расчет себестоимости» с вариантом «фактический».

Документы могут вводиться по каждой организации. Если между организациями есть перепродажа товаров, то такие организации должны быть введены в один документ.

Можно ли производить расчет себестоимости автоматически по расписанию?

Можно, для этого надо настроить регламентное задание (Финансы -> Настройка методов оценки стоимости товаров -> Обновлять стоимость регламентным заданием); Администрирование -> Регламентные и фоновые задания добавить в список активных заданий задание «Расчет себестоимости», настроить расписание.

Для чего был введен метод расчета себестоимости «предварительный» в документе «Расчет себестоимости товаров»?

Режим расчета «предварительный» был веден для увеличения производительности, не производятся записи в некоторые регистры. Рассчитывается «предварительная» себестоимость, которая в конце месяца будет рассчитана точно в режиме «фактический».

Чем отличается «предварительный» расчет себестоимости от «фактического»в документе «Расчет себестоимости товаров»?

Себестоимость рассчитывается всегда по «средней», не зависимо от способа, указанного для организации.

Расчет осуществляется по упрощенному методу (не распределяются ТЗР).

Движение идет только по регистру Стоимость товаров, записывается справочное значение себестоимости, вычисленное методом средней себестоимости, детализация себестоимости ведется по измерениям регистра Себестоимость товаров. Период хранения данных – месяц.

Движения по этому регистру формируются и предварительным и фактическим вариантом расчета себестоимости. Движения по регистрам Себестоимость товаров, Выручка и себестоимость продаж, Прочие расходы не формируются.

В каких отчетах можно проанализировать предварительную себестоимость?

Возможные ошибки УТ11 при расчете себестоимости и методы их исправления

Причина – система «запоминает» ранее списанный «Вид запасов» при первом проведении документа и записывает его в табличную часть «Виды запасов» (не очищается табличная часть «Виды запасов» при любых действиях с документом).

Методика устранения – перед проведением документа «Расчет себестоимости» очищать табличную часть «Виды запасов» документа «Реализация товаров и услуг».

При изменении приходных документов «задним числом» (изменение даты документа) в документе Реализации списывается партия товаров не в соответствии с методом ФИФО (если он установлен в документе «Расчет себестоимости»).

Причина – система определяет, какую партию списывать по регистру сведений ДатыПоступленияТоваровОрганизаций. При изменении даты проведенного приходного документа реквизит Дата поступления в регистре сведений ДатыПоступленияТоваровОрганизаций изменяется только тогда, когда новая дата больше предудущей.

Таким образом, если у документа была дата 03.01 – в регистре Дата поступления = 03.01, изменяем на 04.01 – в регистре Дата поступления = 04.01, изменяем на 02.01 – в регистре Дата поступления = 04.01. Исправление – удаление записей по ТМЦ из регистра сведений ДатыПоступленияТоваровОрганизаций и перепроведение документов.

При изменении приходных документов «задним числом» (изменение даты документа) в документе Реализации списывается партия товаров не в соответствии с методом ФИФО (если он установлен в документе «Расчет себестоимости»).

Причина – если были несколько поступлений за период с одинаковыми измерениями регистра «Себестоимость товаров», то датой партии система считает самую позднюю дату прихода. Таким образом, если 1 и 10 числа был приход 10 шт и 20 шт.

товара с измерениями по регистру Себестоимоть товаров СбТв1, а 3 числа был приход этого же товара 10 шт. с измерениями по регистру Себестоимоть товаров СбТв2, то при реализации этого товара 15 числа в кол 10 шт. будет списана партия от 3 числа, т.к.

МАКС(1,3)=3 по СбТв1.

При изменении настройки обособления учета себестоимости, кода уже имеются введенные приходные документы.

На что обратить внимание при изменении настроек обособленного учета

При изменении настроек обособленного учета меняется аналитика Вид запасов. Во многих документах эта аналитика заполняется при проведении документа, записывается в реквизит документа и не меняется при перепроведении документа.

Можно ли включить стоимость ТЗР в себестоимость товара?

Да, можно, но сумма ТЗР хранится в отдельном реквизите регистра Себестоимость товаров – СуммаДопРасходов.

Расчет себестоимости в УТ11, или куда подевался партионный учет. Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат Отрицательные остатки по регистрам номенклатуры

Статья написана в форме ЧАВО и идеально подходит для пользователей, которые не хотят вникать в многостраничные описания различных методик расчета себестоимости.

В этой статье рассмотрим, какие бывают методы оценки и в чем их особенность, какие аналитики учета возможны, и где они настраиваются, какие документы в системе необходимо оформлять, и как они влияют на расчет себестоимости. Дополнительно рассмотрим варианты учета ТЗР, распределение расходов и возможные ошибки в расчете себестоимости.

За основу взят курс «УТ 11 – Быстрый старт», а также были использованы материалы вебинаров и методичек.

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат. Расчет себестоимости в УТ11, или куда подевался партионный учет Исправление ошибок расчета себестоимости

11″, «Комплексная автоматизация 2», «ERP» ведение учета номенклатуры производится одинаково. В более ранних вариантах программ в типичных формах он может незначительно меняться, но при его осуществлении соблюдаются те же принципы. На примере популярной стандартной конфигурации «1С: УТ 11» рассмотрим особенности ведения учета номенклатуры и исправление ошибок при расчете себестоимости.

Исправление ошибок при расчете себестоимости

Виды ошибок, которые отслеживает инструмент расчета себестоимости

Зависшие остатки сумм с нулевым значением

Возникает следующее сообщение: «По номенклатуре , склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, Стоимость Без НДС = ХХХ,ХХ».

Такая погрешность может появиться только при ведении т.н. «партионного» вида учета. Тогда программе не удается правильно определить для списанных товаров их себестоимость по конкретным партиям.

Как правило, такой казус становится возможным при отсутствии согласования остатков в «Партиях товаров организации», «Себестоимости товаров».

Чтобы решить возникшую проблему, нужно свериться с историей документов и найти, когда именно произошло расхождение остатков в указанных регистрах. Обычно это связано с корректировкой данных за прошлый период.

Устранить расхождение можно путем распроведения и вторичного проведения того же документа с целью нового заполнения типа запасов.

Отсутствие продукции на складе

В программе появляется сообщение типа «Номенклатура: , склад: , организация: обнаружен отрицательный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: 1″.

Появление такого сообщения говорит о том, что в конце месяца было списано товаров больше, чем их значилось в остатках. Это могло произойти по следующим причинам:

  • не были введены приходные документы;
  • были изменены приходные документы с уже внесенным расходом;
  • расходные документы были введены по ошибке.

Чтобы исправить данную ошибку, потребуется провести проверку движения по номенклатуре, имеющей отрицательный остаток, и найти, где появилась неточность.

Товар на комиссии

Будет выдано извещение: «Не оформлены отчеты комитенту о списании по организации: , комитент: «.

Такое возможно только при комиссионной торговле. На самом деле это не совсем ошибка, а скорее оповещение, что не был оформлен отчет для комитента. Система выявляет эту проблему, если есть остатки в регистре товаров к оформлению отчетов комитенту.

Чтобы все исправить, потребуется сформировать отчет для комитента и произвести перерасчет себестоимости.

Передача между компаниями

Появляется извещение: «Не оформлены передачи товаров от отправителя: , на получателя: , по складу: «.

Данная проблема может проявиться исключительно в том случае, когда применяется механизм «Интеркампани». По сути, это тоже фактически не ошибка, а оповещение, что не была проведена передача по проданной продукции другой организации.

Технически программа регистрирует данный вид ошибки по остаткам в регистре продукции к передаче.

Нужно произвести оформление передачи с помощью РМ оформления передач/возвратов и еще раз рассчитать себестоимость.

Работы

Выдается сообщение: «Не отражено поступление шт. работы в подразделение организации «.

Подобная проблема возможна во время пользования номенклатурой типа «Работа». Оповещение указывает на то, что было что использовано, списано или реализовано работ больше, чем поступило по факту.

Программа находит эту неточность, если есть отрицательные остатки в регистре материалов и работ в производстве.

Нужно будет провести проверку ошибочных работ, а затем или произвести оформление пропущенного поступления, или исправить использование данной работы. Далее придется снова произвести расчет себестоимости.

Статья написана в форме ЧАВО и идеально подходит для пользователей, которые не хотят вникать в многостраничные описания различных методик расчета себестоимости.

В этой статье рассмотрим, какие бывают методы оценки и в чем их особенность, какие аналитики учета возможны, и где они настраиваются, какие документы в системе необходимо оформлять, и как они влияют на расчет себестоимости. Дополнительно рассмотрим варианты учета ТЗР, распределение расходов и возможные ошибки в расчете себестоимости.

За основу взят курс «УТ 11 – Быстрый старт», а также были использованы материалы вебинаров и методичек.

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат — такое сообщение периодически выдают бухгалтерские программы семейства 1С при закрытии очередного месяца. Рассмотрим, чем это вызвано и что можно сделать для устранения возникшей ошибки.

Основные причины появления отрицательных остатков в регистрах

Исправление отрицательных остатков по регистрам учета МПЗ

Как исправляется отрицательная сумма затрат на выпуск продукции

Итоги

Сообщение об отрицательных остатках в регистрах учета затрат обычно появляется после проведения в программе регламентных операций по расчету себестоимости в бухгалтерском и налоговом учетах (БУ и НУ). При этой операции одновременно делается следующее:

  • корректируется учетная стоимость МПЗ, зависящая от последовательности их поступления и списания;
  • определяется себестоимость товаров (продукции, работ, услуг);
  • рассчитывается величина НЗП.

Поскольку учетные единицы, которых касаются регламентные операции, являются величинами положительными, то возникновение на соответствующих счетах отрицательных остатков регламентная операция фиксирует как недопустимое явление.

Из-за чего же могут возникать отрицательные остатки? Прежде всего, это расхождения в аналитике, образовавшиеся либо в пределах одного учета, либо между учетами, если в первичном документе:

  • неверно заведена или вообще не заведена аналитика;
  • сделана ручная корректировка одной из аналитик, вследствие чего нарушено автоматически настроенное соответствие между учетами.

Кроме того, причины могут крыться в несоблюдении последовательности:

  • принятия МПЗ к учету и их списания, что не очень сказывается на операциях, попадающих в один и тот же период, но важно для границы периодов;
  • закрытия счетов учета затрат при перепроведении регламентных операций.

О том, по каким принципам организуется аналитика учета МПЗ в БУ, читайте в статье «Синтетический и аналитический учет производственных запасов».

До начала поиска ошибок, в связи с которыми образовались отрицательные остатки, нужно отменить проведение документа расчета себестоимости.

Поиск отрицательных остатков в 1С:УПП делают с помощью отчета «Анализ МПЗ и затрат», в котором на закладке «Структура отчета» для группировки строк выбираются такие настройки, как «Аналитика вида учета», «Аналитика учета затрат», «Аналитика распределения затрат», а для группировки колонок — «Количество» и «Стоимость» по остаткам и движению. На закладке «Отбор, сортировка и параметры» в качестве вида учета отмечается регламентированный («Регл») и указываются 2 условия для отбора:

  • «Количество конечный остаток вид сравнения Меньше Значение «0”»;
  • «Стоимость конечный остаток вид сравнения Меньше значение «0”».

На закладке «Оформление» можно добавить настройку для отражения отрицательных величин «Отрицательное красным».

Сформированный отчет должен отобразить все красные остатки по количеству и суммам, имеющиеся как в БУ, так и в НУ. Его можно детализировать, сделав отбор по конкретной статье затрат.

Для поиска ошибок, допущенных при поступлении или списании материалов, возможно также использование отчета «»Ведомость по учету МПЗ» при добавлении в его настройки аналитики, необходимой для соответствующей группировки данных: например «Склад», «Счет учета», «Счет учета НУ», «Назначение использования», «Документ передачи».

Выявленную ошибку лучше исправить непосредственно в том первичном документе, в котором она была допущена. Не стоит пытаться избавиться от красных остатков ручными проводками, т. к. такое исправление может привести к повторному появлению сообщения об ошибке, причем в более поздних периодах.

После исправления ошибки нужно заново перезакрыть регламентные операции по расчету себестоимости.

Сообщение об отрицательной сумме по затратам на выпуск продукции после расчета себестоимости может возникнуть в программе в 2 случаях:

  • в себестоимости учтены возвратные отходы, и их стоимость оказалась больше, чем затраты на производство продукции;
  • программа в качестве затрат учитывает промежуточные расчетные данные, образующиеся при проведении таких документов расчета себестоимости, как, например, «Корректировка НЗП» и «Оприходование материалов из производства», за счет того, что в первичные учетные документы после отнесения на себестоимость вносились какие-либо корректировки.

В первом случае рекомендуется проверить правильность формирования данных по себестоимости, используя для этого отчеты «Затраты на выпуск продукции» и «Выпуск продукции».

Наличие второй ситуации можно определить по отчетам «Ведомость по производственным затратам» и «Затраты на выпуск продукции», установив в них отбор по нужному подразделению и продукции.

Исправление будет заключаться не только в групповом перепроведении первичных документов, но и в повторном перепроведении в правильной последовательности всех регламентных документов по формированию себестоимости.

Об аналитике, создаваемой в себестоимости, читайте в материале «Понятие себестоимости в бухгалтерском учете (нюансы)».

Появление красных остатков в регистрах учета затрат связано либо с ошибками в аналитике, допущенными при работе с первичными учетными документами, либо с последующими корректировками этих документов.

Поиск и исправление ошибки лучше осуществлять своевременно, не прибегая для этого к ручным операциям.

Завершать процесс исправления должно перепроведение всех регламентных документов по формированию себестоимости.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Зачем нужен обособленный учет

Активация того или иного вида аналитики обособленного обеспечения позволяет более точно посчитать маржинальные показатели (прибыль, рентабельность).

Флажок По назначениям стоит включить, если вы регулярно используете обособленное обеспечение заказов, и при этом необходимы данные по себестоимости закупок для каждого назначения.

Если вам нужно точно оценить финансовый результат по конкретной сделке, то включаем признак По сделкам. Включение этой опции подразумевает, что:

  • под конкретную сделку оформляется отдельная закупка товаров,
  • менеджер, ответственный за сделку, оформляет все документы, связанные с движением товара. При этом в каждом документе заполняется поле Сделка.

Обособленный учет по менеджеру рекомендуется применять, когда менеджер одновременно выполняет функции менеджера по закупкам и менеджера по продажам, т.е. договаривается с поставщиками о цене, устанавливает продажные цены и взаимодействует с покупателями. В таком случае обособленный учет позволит более точно оценить рентабельность сделок конкретных менеджеров и, как вариант, точнее рассчитать их премиальные.

Обособленный учет по подразделению также помогает более точно определить маржинальные показатели работы каждого подразделения предприятия.

Детализация себестоимости по менеджерам

Для примера продемонстрирую обособление себестоимости по менеджерам. Сначала необходимо внести коррективы в настройки подразделения — включить обособленный учет товаров.

Выбираем вариант По менеджерам подразделения.

Теперь оформим приобретение товаров. Для наглядности создадим два документа от разных поставщиков с разной закупочной стоимостью. Представим, что два менеджера закупают товар у разных поставщиков. В документах обязательно должно быть выбрано подразделение с обособленным учетом товара!

Сформировав отчет по движениям документа поступления, можем увидеть аналитику обособленного учета себестоимости — в измерении Аналитика финансового учета регистра Себестоимость товаров.

Если захотим увидеть остатки товаров в разрезе поставщиков, воспользоваться обычными складскими отчетами, к сожалению, не сможем. Там этой информации просто нет. Нам поможет отчет Ведомость по партиям товаров предприятия (в разделе Финансовый результат и контроллинг). Но в стандартном виде он выводит детализацию в разрезе партий (документов поступления).

Нам необходимо скорректировать его структуру — в списке группируемых полей поменять документ поступления на поставщика.

Теперь можем данные в нужном виде.

К сожалению, мы не сможем увидеть в этом отчете (и в других тоже) складские остатки в разрезе менеджеров, т.к. эта аналитика имеет отношение только к себестоимости, и в складских отчетах не видна. Есть выход — воспользоваться внешним отчетом (недавно я сделал такой отчет).

Следующим шагом оформим документы реализации отдельно под каждым менеджером. Сформируем отчет по валовой прибыли предприятия (разумеется, после выполнения закрытия месяца).

Несмотря на одинаковое значение выручки по двум менеджерам, валовая прибыль и рентабельность у них разная. Причина — разница в себестоимости закупок.

Таким образом работает обособление себестоимости по менеджерам.

Теперь представим ситуацию, при которой один из менеджеров попытается продать не только свой, но и «чужой» товар. В таком случае программа не выдаст никакого предупреждения (хотя в более ранних релизах она не позволяла это делать) и в результате совокупная себестоимость будет равна суммарной себестоимости обеих покупок.

Тут может возникнуть потребность мониторить ситуации, когда менеджеры продают «не свои» товары. Для этого подойдет мой отчет по складским остаткам с дополнительной аналитикой.

Детализация себестоимости по сделкам

Если хотите обособить себестоимость в разрезе сделок, то в настройках таких сделок необходимо установить признак Обособленный учет товаров по сделке.

Ну и разумеется нужно заполнить поле Сделка во всех документах, связанных с движением товаров по этой сделке.

Так как в регистре Себестоимость товаров есть только одно поле для ведения обособленного учета себестоимости, вы не сможете одновременно детализировать ее в разрезе менеджеров, подразделений и сделок — придется выбрать что-то одно.

Включение обособленного учета усложняет процесс расчета себестоимости в рамках закрытия месяца и теоретически может привести к увеличению времени такого расчета (в том числе кратному). Рекомендую пользоваться этим функционалом только в случае осознанной необходимости.

Главная Описание Функциональная модель Мониторинг и анализ Финансы Бюджетирование Регламентированный учет Персонал Производство Затраты Организация ремонтов Продажи Взаимоотношения с клиентами Закупки Склад и запасы Интеграция с «1С:Документооборот 8 КОРП» Технологические преимущества

«1С:ERP Управление предприятием 2» дает возможность организовать контроль за потоками запасов и потреблением ресурсов, обеспечивающих производственную, коммерческую и управленческую деятельность компании. Учет затрат и расчет себестоимости продукции производится на основе данных оперативного учета. =>=>

Расширена классификация предназначенных для использования ресурсов:

«1С:ERP Управление предприятием 2» поддерживает обособленный учет затрат по направлениям деятельности с возможностью различного налогообложения операций.

Подсистема управления затратами обеспечивает:

  • товары (материальные ресурсы в количественно-стоимостной оценке);
  • услуги (услуги исключительно в стоимостном выражении);=>
  • работы (услуги с возможностью количественного распределения).

Рассчитанная себестоимость может быть детализирована до объема исходных затрат вне зависимости от количества переделов производственного процесса. Данный анализ существенно повышает наглядность и контроль обоснованности выполненного расчета себестоимости.

Основные нововведения решения и развитие функционала:

  • оперативный количественный учет ресурсов в незавершенном производстве;
  • учет фактических затрат предприятия по видам деятельности в необходимых разрезах в натуральном и стоимостном измерении;
  • учет фактических остатков незавершенного производства на конец отчетного периода в необходимых разрезах;
  • расчет фактической себестоимости выпуска за период;
  • различные способы распределения затрат на себестоимость выпускаемой продукции и выполняемых работ, на расходы будущих периодов, на производственные затраты, направления деятельности;=>
  • предоставление данных о структуре себестоимости выпуска.

    • Обособленный учет себестоимости по заказам.
    • Раздельный учет затрат по видам деятельности.
    • Распределение затрат по направлениям деятельности.
    • Улучшенный мастер закрытия месяца.
    • Предоставление данных о структуре себестоимости выпуска до первичных затрат.

Программа 1С:ERP Управление предприятием 2 позволяет учитывать материальные, трудовые и финансовые затраты. Оценка расходов в денежном выражении поддерживает соизмеримое отражение потребления различных ресурсов по направлениям деятельности.

Основные возможности:

  • учет и распределение номенклатурных затрат,
  • регистрация и распределение постатейных расходов,
  • списание затрат на выпуски без заказов на производство,
  • формирование активов и пассивов,
  • расчет себестоимости выпуска продукции,
  • учет прочих расходов и доходов,
  • распределение расходов на финансовый результат.

Программа 1С:ERP 2 позволяет отражать и распределять расходы, формирующие:

  • Себестоимость производимой продукции – затраты составляют себестоимость выпускаемой продукции (выполненных работ),
  • Стоимость внеоборотных активов — определение стоимости будущих объектов основных средств и нематериальных активов, учет расходов на капитальное строительство и проведение НИОКР,
  • Стоимость оборотных активов – калькулирование полной стоимости приобретения и владения товарно-материальными ресурсами,
  • Финансовый результат – объектами учета являются направления деятельности, организации (в том числе и в целях формирования прибылей и убытков организаций), центры ответственности в виде подразделений.

В зависимости от экономической классификации в составе расходов компании выделяют следующие группы с разным порядком распределения:

  • Номенклатурные затраты – используются для отражения прямых расходов производственной деятельности с количественным измерением,
  • Постатейные расходы – используются для учета прямых и косвенных расходов, которые учитываются и распределяются только в суммовом выражении,
  • Формирование активов и пассивов – отражение операций, связанных с формированием активов или регистрацией обязательств, управление которыми ведется, как правило, в ручном режиме или сам факт регистрации которых обусловлен требованиями по ведению учета.

Все номенклатурные затраты считаются в учете прямыми производственными расходами и учитываются в подразделениях в составе незавершенного производства.

Номенклатурные затраты возникают при отражении следующих операций:

  • Передача материалов в производство,
  • Поступление товаров и услуг,
  • Возврат из производства,
  • Передача товаров между организациями,
  • Выпуск продукции и выполнение работ.

Распределение номенклатурных затрат производится по объемным (количественным) показателям в натуральных единицах измерения.

Используются различные варианты распределения номенклатурных затрат (по правилу, на статьи расходов, по выпускам) в соответствии с выбранным правилом распределения расходов.

Для распределения номенклатурных затрат по правилам можно использовать различные варианты баз распределения затрат (количество указанных материалов, вес указанных материалов, плановая стоимость продукции и др.).

Распределение номенклатурных затрат осуществляется документом Распределение материалов и работ, использование которого позволяет проверить состав сформированной по выбранному правилу базы распределения.

Постатейные затраты применяются для учета расходов, которые распределяются только в суммовом выражении.

Для отражения постатейных затрат предприятия используется единый механизм статей расходов.

Предусмотрены различные варианты распределения постатейных расходов, которые определяют экономический смысл использования расходов, зарегистрированных по конкретной статье:

  • На себестоимость товаров,
  • На направления деятельности,
  • На расходы будущих периодов,
  • На производственные затраты,
  • На внеоборотные активы.

Для каждого варианта распределения постатейных расходов используется свой порядок распределения.

Статьи расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров позволяют включить в стоимость материальных ценностей сумму дополнительных расходов.

Для распределения дополнительных расходов используются основные правила распределения:

  • Пропорционально количеству – база распределения определяется по количеству выбранной номенклатуры,
  • Пропорционально себестоимости – база распределения определяется по стоимости выбранной номенклатуры.

Суммы затрат на материальные ценности вне процессов производства могут регистрироваться в разрезе различных видов аналитик расходов:

  • Склад — сумма затрат распределяется по выбранному правилу распределяется на все позиции, находящиеся в конкретном месте хранения (на складе),
  • Номенклатура — сумма затрат увеличивает стоимость остатков конкретной номенклатурной позиции;
  • Поступление товаров и услуг — сумма затрат по выбранному правилу распределения увеличивает стоимость остатков номенклатуры, оприходованной по выбранным документам Поступление товаров и услуг,
  • Заказ поставщику, Перемещение товаров, Передача товаров между организациями, Заказ на перемещение – сумма затрат по выбранному правилу распределения увеличивает стоимость остатков номенклатуры, указанной в документах соответствующего типа.

Существует возможность формирования производственных затрат, относимых на себестоимость выпускаемой продукции – вариант распределения На производственные затраты.

Суммы производственных затрат могут собираться в разрезе различных видов аналитик расходов (Подразделение, Объект эксплуатации, Прочие расходы).

Распределение производственных затрат может производится — по подразделениям и по выпускам продукции.

При распределении по подразделениям производства настраивается перечень подразделений, который будет участвовать в распределении расходов по конкретной статье расходов.

Порядок выбора правила распределения изображен на схеме:

Правила распределения затрат настраиваются в рамках выбранного способа распределения.

Производственные затраты можно учесть в себестоимости выпускаемой продукции в соответствии с выбранной статьей калькуляции.

Статьи калькуляции применяют при калькулировании себестоимости выпущенной продукции. Они учитывают характер затрат, включенных в себестоимость продукции.

Для распределения расходов на производственные затраты используется универсальный инструмент 1C:ERP 2 – Распределение расходов на себестоимость товаров и услуг, отражающий сумму, подлежащую распределению затрат, и позволяющий выбрать одно из правил, согласно которому будут распределяться расходы на себестоимость товаров:

  • Пропорционально количеству,
  • Пропорционально сумме,
  • Пропорционально весу,
  • Пропорционально объему.

Распределение расходов на направление деятельности

Статьи расходов с вариантом распределения На финансовый результат используют при принятии к учету общехозяйственных затрат, экономическое или финансовое содержание которых определяется способом распределения доходов и расходов по направлениям деятельности.

Распределение расходов по направлениям деятельности может производится по следующим правилам:

  • Пропорционально доходам,
  • Пропорционально валовой прибыли,
  • Пропорционально коэффициенту,
  • Пропорционально расходам.

Суммы затрат на направления деятельности могут собираться в разрезе различных видов аналитик расходов, например:

  • Подразделение — выделяются затрат, связанных с деятельностью выбранного подразделения,
  • Направление деятельности — непосредственное влияние на финансовый результат предприятия по выделенному направлению деятельности;
  • Претензия клиента — оценка стоимости устранения полученных претензий,
  • Заказ клиента — формирование полной себестоимости выполнения заказа, возможность определить локальный финансовый результат по заказу,
  • Объект эксплуатации — контроль расходов, обеспечивающих использование, содержание, ремонт объектов эксплуатации (оборудование, здания и т. п.).

Есть возможность одновременного выбора вида аналитики и способа распределения, что позволяет установить двумерный аналитический разрез затрат.

Например, в статье расходов используется вид аналитики Претензия клиента и способ распределения на направление деятельности Гарантийный ремонт. Это позволит сформировать общую стоимость затрат на выполнение гарантийного ремонта с детализацией по себестоимости устранения всех поступивших претензий.

Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности производится документом Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности.

Распределение на расходы будущих периодов

Программа 1С:ERP Управление предприятием 2 позволяет учитывать затраты, включение которых в состав себестоимости распределено во времени (планируется в будущем).

Суммы затрат будущих периодов могут учитываться в разрезе различных видов аналитик расходов (Организация, Направление деятельности, Склад, Номенклатура и др.).

Для данного варианта распределения используется указание статьи списания расходов, по которой отложенные во времени расходы переносятся на объекты учета затрат, непосредственно участвующие в формировании себестоимости товаров. Как правило, в роли статьи списания расходов применяется статья расходов с вариантом распределения На направление деятельности.

Распределение затрат на расходы будущих периодов выполняется при помощи документа Распределение расходов будущих периодов. Распределение суммы затрат происходит по заданному количеству периодов.

Формирование стоимости внеоборотных активов

Распределение на внеобортные активы используется при отражении расходов, связанных с формированием стоимости внеоборотных активов.

Суммы затрат на внеоборотные активы могут учитываться в разрезе различных видов аналитик расходов:

  • нематериальные активы (далее НМА),
  • выполнение капитального строительства (объекты эксплуатации),
  • основные средства,
  • выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (далее – НИОКР).

Для учета в бухгалтерском балансе прочих операций используется возможность формировать активы и пассивы. Сформировать активы и пассивы можно при проведении следующих операций:

  • Прочий расход,
  • Перечисление налога,
  • Прочее поступление.

Оформление прочих операций производится типовыми документами с указанием статьи активов/пассивов.

Пример формирования пассива изображен на рисунке.

Расчет себестоимости – обязательный шаг для формирования финансового результата предприятия.

Отразить назначение использования ресурсов можно только после выполнения этапов производственного процесса, в которых они были окончательно переработаны. На основании данных уже выполненных хозяйственных операций выпуска можно установить экономический характер использования ресурсов, назначив калькуляционную статью затрат.

Полная производственная себестоимость изделий и работ рассчитывается в разрезе статей калькуляции.

Каждой статье калькуляции устанавливается определенный тип затрат, основанный на общепринятой группировке, определенной в главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации (Материальные, Оплата труда, Амортизация и др.).

Себестоимость продукции является важнейшим показателем производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Расчет себестоимости необходим для следующих целей:

  • выявления резервов снижения себестоимости продукции,
  • определения рентабельности производства и отдельных видов продукции,
  • расчета экономической эффективности внедренных новаций,
  • формирования ценовой политики предприятия,
  • принятия обоснованных решений о корректировке состава выпускаемой продукции.

Расчет себестоимости производится по данным оперативного учета. На выбор применяются два вида расчета себестоимости:

  • Предварительный расчет –используется торговыми организациями в целях получения оценочной стоимости закупаемых материальных ценностей в течение отчетного периода. Выполняется способом средней взвешенной оценки. Рассчитанные значения используются для определения валовой прибыли организации при условии выполнения плана продаж. Для предварительного расчета себестоимости можно настроить регламентное задание. В этом случае расчет производится относительно быстро.
  • Фактический расчет – выполняется по итогам месячного отчетного периода с полным расчетом стоимости партий движения номенклатурных затрат. При этом виде расчета себестоимости можно указать метод определения стоимости списания материальных ценностей:
    • Средняя за месяц – стоимость списания товаров определяется по средней цене за отчетный период (средневзвешенная оценка),
    • ФИФО (средневзвешенная оценка) – стоимость списания по ФИФО определяется для партии выбывших товаров,
    • ФИФО (скользящая оценка) – стоимость списания товаров по ФИФО определяется в рамках полноценного партионного учета.

Для фактического расчета себестоимости используется универсальное рабочее место Закрытие месяца, которое позволяет выполнить все операции по закрытию отчетного периода.

Для расшифровки данных себестоимости в рамках указанного периода используется отчет Себестоимость товаров.

Доступна возможность учета прочие расходы организаций, дополнительных расходов по товарам, расходов будущих периодов, относящиеся непосредственно на финансовый результат деятельности компании.

Суммы затрат, сформировавшиеся в процессе деятельности компании, возникают в результате следующих операций:

  • Закупка товарно-материальных ценностей, денежных документов, прочих нематериальных ценностей и внеоборотных активов,
  • Поступление товаров и услуг,
  • Списание безналичных денежных средств,
  • Поступление услуг и прочих активов,
  • Выдача наличных денежных средств и др.

Также существует возможность учесть прочие доходы и расходы, не связанные с реализацией товаров и услуг по основной деятельности (дивиденды, проценты по депозитам и т.д.).

Для ведения учета прочих расходов и доходов программа 1С:ERP Управление предприятием 2 применяет следующие операций:

  • Списание расходов — отражается списание расходов, ранее сформированных на конкретном подразделении по указанной в документе статье расходов,
  • Регистрация доходов — учитывается возникновение произвольных доходов по выбранной статье доходов,
  • Регистрация расходов — учитывает возникновение произвольных расходов по выбранной статье расходов,
  • Сторнирование доходов,
  • Сторнирование расходов.

При отражении любого вида операции суммы управленческого, бухгалтерского и налогового учета не обязательны к заполнению. Это позволяет отразить движение только по одному из направлений учета.

Программа 1С:ERP 2 позволяет получать финансовые результаты от продажи товаров и работ обособленно по заказам, сделкам, подразделениям или менеджерам, поставщикам, группам финансового учета товаров.

По каждому объекту обособления можно рассчитать полный финансовый результат (себестоимость, выручка, прибыль, рентабельность).

Финансовый результат по объектам обособления выводится в различных вариантах отчетов Валовая прибыль и Доходы и расходы.

Для оценки финансового состояния предприятия используется отчет Управленческий баланс – упрощенный вариант бухгалтерского баланса.

Управленческий баланс позволяет анализировать активы и обязательства, контролировать направления использования финансовых ресурсов. Баланс включает данные финансового учета товаров, взаиморасчеты с клиентами и поставщиками, остатки наличных и безналичных денежных средств, прочие активы и пассивы.

Данные управленческого баланса можно получить как по предприятию в целом, так и по каждой отдельной организации. Каждый раздел баланса можно расшифровать до документа, отражающего отдельные хозяйственные операции. Отдельно выводится информация о нарушении баланса, что позволяет контролировать возможные ошибки в учете.

Для проведения комплексного анализа всех доходов и расходов предприятия в разрезе статей используется отчет Доходы и расходы.

  • Пример 1. Премия процентом от суммы контрактов с учетом планового индивидуального коэффициента
  • Пример 2. Премия процентом от суммы контрактов с учетом разового индивидуального коэффициента
  • Пример 3. Премия процентом от суммы выручки с учетом отработанного времени
  • Пример 4. Премия с ограничением максимального размера
  • Пример 5. Процент премии зависит от количества заключенных контрактов по шкале
  • Пример 6. Процент премии зависит от выполнения плана по количеству контрактов
  • Пример 7. Размер премии зависит от стажа

Пример 1. Премия процентом от суммы контрактов с учетом планового индивидуального коэффициента

Пример 1. Премия процентом от суммы контрактов с учетом планового индивидуального коэффициента

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от суммы заключенных сотрудником за месяц контрактов, применяется разный % для сотрудников отдела продаж и отдела инвестиций, для работника планово может быть установлен индивидуальный понижающий или повышающий коэффициент премии.
  • Суммы заключенных контрактов предполагается вводить по мере заключения.

Настройка вида начисления и показателей

Для начисления такой премии необходимо создать новый вид начисления со следующими основными настройками:

Рассмотрим более подробно показатели, которые были созданы для использования в формуле:

  • ПроцентПремииДляПодразделения – назначается для подразделения, т.е. будет использоваться в расчетах тех сотрудников, которые работают в этом подразделении; используется во всех месяцах после ввода значения, т.е. будет вводится документом Данные для расчета зарплаты и действовать пока его не изменят другим документом Данные для расчета зарплаты.
  • КоэффициентСотрудника – по условиям примера назначается для сотрудника. Чтобы иметь возможность вводить этот показатель как коэффициент, в реквизите Точность следует указать значение 2, т.е. 2 знака после запятой. Также необходимо указать, что показатель используется Во всех месяцах после ввода значения (постоянное использование), т.е. назначаться такой показатель будет в кадровых документах при назначении вида начисления, в котором он используется (изменяться также в кадровых документах).
  • СуммаСделокНакапливаемый – показатель должен вводится отдельно для каждого сотрудника. Также по условиям примера сумма сделок вводится отдельно за каждый месяц по мере их заключения. Поэтому необходимо установить переключатель Только в месяце, в котором вводится значение и переключатель Накапливается по отдельным значениям документами ввода данных для расчета зарплаты.

Настройка шаблонов для ввода исходных данных

Для показателей необходимо создать Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных), чтобы иметь возможность вводить значения показателей документом Данные для расчета зарплаты.

Необходимо ввести шаблоны для следующих показателей:

  • ПроцентПремииДляПодразделения – на вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Постоянно действующие и установить флажок напротив показателя Процент премии (для подразделения).

Для удобства ввода сведений на вкладке Дополнительно можно установить флажок В документе используется несколько Подразделений. Это позволит в одном документе ввести сведения сразу для нескольких подразделений.

  • СуммаСделокНакапливаемый – для этого показателя также необходимо создать шаблон, но в шаблоне установить переключатель Разовые (используется только в одном месяце) поскольку показатель вводится на определенный месяц.

Ввод значений показателей

Показатели вводятся следующим образом:

  • Установка Процента премии (для подразделения) выполняется для двух подразделений с 01 января документом Установка процента премии для подразделения из журнала документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты).

Стоит обратить внимание, что название документа определено в Шаблоне ввода исходных данных.

А название колонки «% премии» определено в настройках показателя, в реквизите Краткое наименование.

  • Ввод значения показателя Коэффициент сотрудника выполняется в кадровых документах. Например, сотруднику Иванову И.И. в документе Прием на работу при назначении этого вида начисления в плановом порядке.
  • Показатель Сумма сделок (накапливаемый) заполняется в журнале документов Данные для расчета зарплаты. Например, сотрудником Ивановым И.И. была заключена сделка 13.07 на сумму 100 000 руб. и 27.07 на 500 000 руб.

Расчет начисления

Расчет созданного начисления произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов, поскольку при создании этого вида начисления в реквизите Начисление выполняется было указано значение Ежемесячно.

Сотрудник Иванов И.И. был принят на работу в подразделение Отдел продаж, для которого установлен процент этой премии равный 5%. Коэффициент задан при приеме на работу – 1,1, а общая сумма сделок составила 600 000 руб. На основании этих данных премия рассчиталась следующим образом:

  • 600 000 руб. * 5% * 1,1 = 33 000 руб.

Пример 2. Премия процентом от суммы контрактов с учетом разового индивидуального коэффициента

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от суммы заключенных сотрудником за месяц контрактов, применяется одинаковый % для всех сотрудников организации, для работника на каждый месяц может быть установлен индивидуальный понижающий или повышающий коэффициент премии.
  • Суммы заключенных контрактов предполагается вводить общей суммой за месяц.

Для начисления такой премии необходимо создать новый вид начисления со следующими основными настройками:

Рассмотрим более подробно показатели, которые были созданы для использования в формуле:

  • ПроцентПремииДляОрганизации – назначается для всей организации; используется во всех месяцах после ввода значения, т.е. будет вводится документом Данные для расчета зарплаты и действовать пока его не изменят другим документом Данные для расчета зарплаты.
  • КоэффициентСотрудникаЕжемесячный – по условиям примера назначается для сотрудника. Чтобы иметь возможность вводить этот показатель как коэффициент, в реквизите Точность следует указать значение 2, т.е. 2 знака после запятой. Также, поскольку по условиям примера этот коэффициент назначается сотруднику на определенный месяц, необходимо указать, что показатель используется Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование) – Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты, т.е. назначаться такой показатель будет в документе Данные для расчета зарплаты на каждый месяц.
  • СуммаСделокЗаМесяц – показатель должен вводиться отдельно для каждого сотрудника. Также по условиям примера сумма сделок вводится суммой за весь месяц, поэтому необходимо установить переключатель Только в месяце, в котором вводится значение и переключатель Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты, т.е. документом Данные для расчета зарплаты.

Для показателей необходимо создать Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных), чтобы иметь возможность вводить значения показателей документом Данные для расчета зарплаты.

Необходимо ввести шаблоны для следующих показателей:

  • ПроцентПремииДляОрганизации – на вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Постоянно действующие и установить флажок напротив показателя Процент премии (для организации).
  • КоэффициентСотрудникаЕжемесячный – на вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Разовые (используемые только в одном месяце) и установить флажок напротив показателя Коэффициент сотрудника (ежемесячный).

Чтобы иметь возможность ввести в одном документе сведения сразу для нескольких сотрудников, необходимо на вкладке Дополнительно установить флажок В документе используется несколько – сотрудников.

  • СуммаСделокЗаМесяц – создается точно также, как для показателя КоэффициентСотрудникаЕжемесячный только указывается показатель Сумма сделок (за месяц).

Показатели вводятся следующим образом:

  • Установка Процента премии (для организации) выполняется документом Установка процента премии для организации из журнала документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты).
  • Ввод значения показателя Коэффициент сотрудника (ежемесячный) выполняется также в журнале документов Данные для расчета зарплаты. Например, сотруднику Петрову П.П. вводится коэффициент 1 на июль.
  • Показатель Сумма сделок (за месяц) также заполняется в журнале документов Данные для расчета зарплаты. Например, сотрудником Петровым П.П. в июле было заключено сделок на сумму 600 000 руб.

Назначение начисления в плановом порядке

Чтобы в документе Начисление зарплаты и взносов выполнялся расчет этого начисления, его необходимо назначить сотруднику в плановом порядке. Например, назначим его сотруднику Петрову П.П. при приеме сотрудника на работу.

Расчет созданного начисления произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов, поскольку при создании этого вида начисления в реквизите Начисление выполняется было указано значение Ежемесячно.

Сотрудник Петров П.П. был принят на работу в организацию, для которой установлен процент этой премии равный 10%. Коэффициент для сотрудника равен 1, а общая сумма сделок составила 600 000 руб. На основании этих данных премия рассчиталась следующим образом:

  • 600 000 руб. * 10% * 1 = 60 000 руб.

Улучшение формулы

Формула, заданная для этого вида начисления, не совсем оптимальная. Например, если у большинства сотрудников коэффициент равен единице и не меняется из месяца в месяц, то для расчета этого вида начисления коэффициент все равно придется вводить. Если не ввести коэффициент в документ Данные для расчета зарплаты, то он будет считаться равным нулю и расчет не выполнится.

Чтобы изменить эту ситуацию формулу можно немного модернизировать.

В формулу было добавлено условие, в котором проверяется равенство коэффициента нулю. Если он равен нулю (то есть он не задан), то умножаем на 1 (то есть считаем, что он равен 1), если он не равен нулю (то есть введено какое-то значение в документе Данные для расчета зарплаты), то при расчете будет использоваться именно то значение, которое задано. Таким образом, даже если сотруднику не ввести значение коэффициент, премия все равно будет рассчитана по коэффициенту равному 1.

Пример 3. Премия процентом от суммы выручки с учетом отработанного времени

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от суммы выручки подразделения с учетом отработанного в месяце начисления времени.
  • Три варианта пересчета пропорционально времени:
    • Сумма * ДоляНеполногоРабочегоВремени * ВремяВДнях / НормаДней
    • Сумма * ВремяВДнях / НормаДнейПоГрафикуПолногоРабочегоВремени
    • Сумма * ВремяВЧасах / НормаЧасов

Настройка формулы для расчета пропорционально отработанному времени

Расчет пропорционально отработанному времени в формуле может быть настроен различными вариантами:

  • * ВремяВЧасах / НормаЧасов – следует использовать, если необходимо учитывать расчет пропорционально отработанным часам;
  • * ДоляНеполногоРабочегоВремени * ВремяВДнях / НормаДней;

* ВремяВДнях / НормаДнейПоГрафикуПолногоРабочегоВремени — эти два варианта необходимо применять, если требуется выполнить расчет пропорционально отработанным дням.

Далее рассмотрим пример настройки вида начисления для случая, когда расчет выполняется пропорционально отработанным часам.

Настройка показателей

Кроме расчета отработанного времени следует определить сумму, для которой будет выполняться расчет пропорционально отработанному времени. Для этого необходимо создать следующие показатели:

  • ПроцентПремииДляПодразделения – назначается для подразделения, т.е. будет использоваться в расчетах тех сотрудников, которые работают в этом подразделении; используется во всех месяцах после ввода значения, т.е. будет вводиться документом Данные для расчета зарплаты и действовать пока его не изменят другим документом Данные для расчета зарплаты.
  • СуммаВыручкиПодразделенияЗаМесяц – назначается для подразделения. Поскольку по условиям примера эта сумма вводится на определенный месяц, необходимо указать, что показатель используется Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование) – Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты, т.е. назначаться такой показатель будет в документе Данные для расчета зарплаты на каждый месяц.

Создание вида начисления

Для начисления такой премии потребуется создать новый вид начисления.

На вкладке Основное указать назначение Повременная оплата труда и надбавки (поскольку расчет зависит от отработанного времени), Назначение выполняется: Ежемесячно (начисление будет назначаться в плановом порядке и рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов), а также заполнить формулу.

На вкладке Учет времени необходимо обязательно указать вид времени, по которому происходит расчет отработанного времени.

Также для корректного расчета отработанного времени методом вытеснения следует правильно настроить вытесняющие виды начисления (вкладка Приоритет).

Для показателей необходимо создать Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных), чтобы иметь возможность вводить значения показателей документом Данные для расчета зарплаты:

  • ПроцентПремииДляПодразделения – на вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Постоянно действующие и установить флажок напротив показателя Процент премии (для подразделения).
  • СуммаВыручкиПодразделенияЗаМесяц – на вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Разовые (используемые только в одном месяце) и установить флажок напротив показателя Сумма выручки подразделения (за месяц).

Показатели вводятся следующим образом:

  • Установка Процента премии (для подразделения) выполняется документом Установка процента премии для подразделения из журнала документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты). Например, с 01 января значение устанавливается для двух подразделений.
  • Ввод значения показателя Сумма выручки подразделения (за месяц) выполняется также в журнале документов Данные для расчета зарплаты. Например, за июль для подразделения Отдел продаж сумма выручки составила 1 000 000 руб.

Чтобы в документе Начисление зарплаты и взносов выполнялся расчет этого начисления, его необходимо назначить сотруднику в плановом порядке. Например, назначим его сотруднику Сидорову С.С. при приеме этого сотрудника на работу.

Расчет созданного начисления произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов, поскольку при создании этого вида начисления в реквизите Начисление выполняется было указано значение Ежемесячно.

Сотрудник Сидоров С.С. был принят на работу в подразделение Отдел продаж, для которого установлен процент этой премии равный 5%. Сумма выручки подразделения составила 1 000 000 руб. Сотрудник отработал полностью весь месяц. На основании этих данных премия рассчиталась следующим образом:

  • 1 000 000 руб. * 5% * 184 часа/184 часа = 50 000 руб.

Если этому сотруднику за июль оформить Отпуск без сохранения оплаты, например, на 5 дней за период с 27.07 по 31.01, то премия будет несколько меньше, поскольку сотрудник отработал не все запланированное время.

В этом случае расчет выполняется следующим образом:

  • 1 000 000 руб. * 5% * 144 (отработано часов) /184 (норма часов) = 39 130,43 руб.

Пример 4. Премия с ограничением максимального размера

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от суммы выручки подразделения с учетом отработанного в месяце начисления времени.
  • Размер премии не должен превышать двукратный размер оклада сотрудника.

При расчете сотрудника в рассматриваемом выше примере оклад получился существенно меньше, чем премия сотрудника. Предположим, что требуется ограничить премию, чтобы размер премии не превышал двухкратный размер оклада сотрудника.

Для этого в формуле можно использовать функцию Мин(Показатель1, …, ПоказательN), в котором выбирается выражение с наименьшим значениям. Сравниваемые выражения перечисляются через запятую. Формула в настройках начисления должна быть преобразована к следующему виду:

В качестве первого выражения используется расчет премии (ПроцентПремииДляПодразделения/100*СуммаВыручкиПодразделенияЗаМесяц), а в качестве второго двойной оклад (2*Оклад). Наименьшее значение пересчитывается пропорционально отработанному времени.

Также стоит отметить, что флажок напротив показателя Оклад в этом виде начисления можно не устанавливать, поскольку оклад задается при назначении сотруднику основного вида начисления – Оплата по окладу.

Если теперь рассчитать сотрудника Сидорова С.С. (распроведем Отпуск без сохранения оплаты) по этой новой формуле, то премия уже не рассчитается в размере 50 000 руб., а будет ограничена двумя окладами сотрудника – 22 000*2 = 44 000 руб.

Пример 5. Процент премии зависит от количества заключенных контрактов по шкале

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от оклада.
  • Процент премии зависит от количества заключенных работником за месяц контрактов по шкале:
    • менее 10 контрактов – 20%
    • от 10 до 20 контрактов – 50%
    • 20 и более контрактов – 80%

Для начисления такой премии необходимо создать новый вид начисления со следующими основными настройками:

Рассмотрим более подробно показатели, которые необходимы для расчета по этому виду начисления:

  • ПроцентПремииОтЗаключенныхКонтрактов – назначается для сотрудника, т.е. будет рассчитываться индивидуально для каждого сотрудника. По условиям примера этот показатель определяется в зависимости от того, сколько контрактов заключено по шкале, поэтому необходимо указать тип показателя Числовой, зависящий от другого показателя, в реквизите Тип показателя выбрать показатель Количество заключенных контрактов и в табличной части задать шкалу, соответствующую условиям примера.
  • КоличествоЗаключенныхКонтрактов – по условиям примера заполняется персонально для каждого сотрудника. Вводится ежемесячно, поэтому необходимо установить переключатель Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование) и Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты, т.е. назначаться такой показатель будет в документе Данные для расчета зарплаты на каждый месяц.

Для показателя КоличествоЗаключенныхКонтрактов необходимо создать Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных), чтобы иметь возможность вводить значения показателя документом Данные для расчета зарплаты. На вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Разовые (используются только в одном месяце) и установить флажок напротив показателя Количество заключенных контрактов.

Сведения о Количестве заключенных контрактов выполняется документом Ввод количества заключенных контрактов из журнала документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты). Например, за июль сотрудник Ласточкин Л.Л. заключил 12 контрактов.

Чтобы в документе Начисление зарплаты и взносов выполнялся расчет этого начисления, его необходимо назначить сотруднику в плановом порядке. Например, назначим его сотруднику Ласточкину Л.Л. при приеме этого сотрудника на работу.

Расчет созданного начисления произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов, поскольку при создании этого вида начисления в реквизите Начисление выполняется было указано значение Ежемесячно.

Сотрудник Ласточкин Л.Л. в июле заключил 12 контрактов. В соответствии со шкалой, определенной в показателе ПроцентПремииОтЗаключенныхКонтрактов, процент должен составить 50%. На основании этих данных премия рассчиталась следующим образом:

  • 22 000 руб. (Расчетная база) * 50% = 11 000 руб.

При этом стоит учитывать, что в данном варианте ввода шкалы значение «от 10» подразумевает, что в случае, если сотрудником заключено ровно 10 контрактов, то будет также определен процент равный 50%.

Альтернативный вариант формулы

Для настройки расчета можно было обойтись без показателя ПроцентПремииОтЗаключенныхКонтрактов, а определить процент, используя две вложенные функции условия:

  • ?(Условие, Выражение1, Выражение2) – при выполнении условия выполняется выражение1, в противном случае выполняется выражение2.

Пример 6. Процент премии зависит от выполнения плана по количеству контрактов

  • Работникам выплачивается ежемесячная премия процентом от оклада.
  • Процент премии зависит от количества заключенных работником за месяц контрактов и установленного для сотрудника плана заключения контрактов:
    • если не заключено ни одного контракта, то премия не выплачивается
    • если количество контрактов < установленного плана, то размер премии 10%
    • если количество контрактов >= установленного плана, то размер премии 100%

Для начисления такой премии необходимо создать новый вид начисления со следующими основными настройками:

В формуле этого вида начисления для определения процента премии используются две вложенные функции условия: ?(Условие, Выражение1, Выражение2) — если Условие выполняется, выбирается Выражение1, иначе Выражение2.

В первом условии этой формулы проверяется равенство количества заключенных контрактов нулю. Если оно равно нулю, то и процент равен 0, в противном случае количество заключенных контрактов сравнивается с планом контрактов сотрудника. Если план не выполнен, то процент равен 10, если выполнен или больше плана, то 100%.

Также в настройках этого вида начисления необходимо настроить состав расчетной базы на вкладке Расчет базы.

Рассмотрим более подробно показатели, которые необходимы для расчета по этому виду начисления:

  • КоличествоЗаключенныхКонтрактов – по условиям примера заполняется персонально для каждого сотрудника. Вводится ежемесячно, поэтому необходимо установить переключатель Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование) и Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты, т.е. назначаться такой показатель будет в документе Данные для расчета зарплаты на каждый месяц.
  • ПланКонтрактов – по условиям примера этот показатель должен назначаться сотруднику в плановом порядке. Поэтому в настройках необходимо указать, что он используется Во всех месяцах после ввода значения и вводится для каждого сотрудника. Это означает, что показатель будет устанавливаться документами назначения плановых начислений.

Для показателя КоличествоЗаключенныхКонтрактов необходимо создать Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных), чтобы иметь возможность вводить значения показателя документом Данные для расчета зарплаты. На вкладке Показатели зарплаты следует выбрать переключатель Разовые (используются только в одном месяце) и установить флажок напротив показателя Количество заключенных контрактов.

Сведения о Количестве заключенных контрактов выполняется документом Ввод количества заключенных контрактов из журнала документов Данные для расчета зарплаты (Зарплата – Данные для расчета зарплаты). Например, за июль сотрудник Ласточкин Л.Л. заключил 10 контрактов.

Чтобы в документе Начисление зарплаты и взносов выполнялся расчет этого начисления, его необходимо назначить сотруднику в плановом порядке. Например, назначим его сотруднику Ласточкину Л.Л. при приеме этого сотрудника на работу. Кроме того, здесь же необходимо определить план сотрудника по количеству контрактов – введем 12 контрактов.

Расчет созданного начисления произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов, поскольку при создании этого вида начисления в реквизите Начисление выполняется было указано значение Ежемесячно.

Сотрудник Ласточкин Л.Л. в июле заключил 10 контрактов, т.е. меньше плана (его план – 12 контрактов), поэтому в соответствии с формулой вида начисления для сотрудника будет рассчитана премия в размере 10% от Расчетной базы (в которую в текущем месяце входит оклад, рассчитанный в размере 22 000 руб.):

  • 22 000 руб. (Расчетная база) * 10% = 2 200 руб.

Если сотруднику ввести сведения о 12 заключенных контрактах, то премия рассчитается как 100 % от расчетной базы:

Пример 7. Размер премии зависит от стажа

  • Работникам выплачивается годовая премия кратно размеру оклада.
  • Процент премии зависит от стажа работы в швейной отрасли:
    • стаж менее 1 года – ½ оклада;
    • стаж от 1 года до 5 лет – 1 оклад;
    • стаж более 5 лет – 2 оклада.

(стаж определяется на начало месяца начисления премии)

Для начисления такой премии необходимо создать новый вид начисления со следующими основными настройками:

При этом флажок для показателя Оклад можно не устанавливать, поскольку значение оклада вводится на уровне основного вида начисления сотрудника (Оплата по окладу или Оплата по окладу (по часам)).

Рассмотрим более подробно показатель РазмерГодовойПремииОтСтажа, который используется в формуле этого вида начисления:

  • РазмерГодовойПремииОтСтажа – по условиям примера заполняется персонально для каждого сотрудника. Значение показателя зависит от стажа, поэтому необходимо указать тип показателя Числовой, зависящий от стажа.В реквизите Вид стажа следует выбрать стаж, от которого и будет рассчитываться этот показатель. В рассматриваемом примере выбирается вид стажа Стаж работы в швейной отрасли, который был создан в справочнике Виды стажа.В табличной части необходимо определить шкалу, по которой будет рассчитываться значение показателя:
    • до 12 месяцев – 0,5;
    • от 12 до 60 месяцев – 1,0;
    • от 60 месяцев – 2,0.
      Чтобы иметь возможность вводить значение с точностью до 1 знака после запятой, следует выполнить соответствующую настройку в реквизите Точность.

Также стоит обратить внимание, что этот вид начисления не является плановым, он будет рассчитываться в отдельном документе.

Ввод сведений о стаже

Чтобы при расчете премии стаж определялся корректно, его необходимо задать для сотрудника. Это делается в карточке сотрудника (справочник Сотрудники) по ссылке Трудовая деятельность.

Сотруднику Соколову П.П. стаж вводится 12.01.2015 и на этот момент он составил 5 лет.

У сотрудницы Воробей А.Г. накопленного стажа не было, и он рассчитывается с момента приема на работу.

Расчет премии

Расчет премии выполняется отдельным документом – Премия. В шапке документа необходимо выбрать вид начисления (вид премии) и после подбора нужных сотрудников произойдет автоматический расчет премии:

У сотрудницы Воробей А.Г. к моменту начисления премии (на 01.01.2016) стаж составил менее 12 месяцев (отсчитывается с 19.01.2015), поэтому премия рассчитывается следующим образом:

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *