Инкассация наличных денежных средств — owenural.ru

Posted On 20.04.2018

Правила, порядок и процедуры инкассационных мероприятий

1. Общие положения

Нормативной основой инкассационных операций являются законы РФ «О частной детективной и охранной деятельности», «Об оружии», «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», принятый Советом директоров ЦБ РФ (с приложениями) ? 18 4.10.93, Уставы фирмы и СБ, Положение о группе финансовой безопасности.

2. Подготовка к проведению инкассовых операций

2.1 Руководители инкассируемых подразделений заблаговременно извещаются дежурным СБ об ориентировочном времени прибытия группы для приема денежной выручки. Временной интервал прибытия группы не может превышать 45 минут от указанного времени. Подготовительные мероприятия должны быть закончены до прибытия группы.

2.2 ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ проводятся под контролем руководителей инкассируемых подразделений фирмы. К проведению подготовительных мероприятий привлекаются только те сотрудники подразделений, которые имеют непосредственное отношение к денежным операциям (далее кассиры) и соответствуют требованиям Приложения к «Порядку ведения кассовых операций в РФ» (принят Советом директоров ЦБ РФ ? 18 4.10.93 г.).

2.2.1 Прием группы осуществляется, как правило, с «черного» входа в подразделение или с внутреннего двора. Подходы к этим местам не должны загромождаться, не иметь урн, ящиков, посторонних предметов, стоянок автомашин, не принадлежащих фирме или ее сотрудникам. Маршрут группы должен пролегать по хорошо освещенной территории. Группа должна быть встречена у входа сотрудником охраны подразделения. Выполнение этих требований проверяется лично руководителем подразделения перед прибытием группы.

2.2.2 К началу установленного для данного подразделения периода инкассации, в помещении подразделения, предназначенного для передачи денежной выручки, необходимо провести следующие мероприятия:

  • проверить надежность внутреннего засова на входной двери;
  • убедиться в отсутствии возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации;
  • проверить целостность денежных сумок (при обнаружении разрывов, протертостей и прочих повреждений сумка зашивается внутренним швом или подклеивается изнутри, а на эти места наклеиваются листы папирусной бумаги с оттиском личной печати кассира или печати подразделения);
  • пересчитать деньги, упаковать их в денежные сумки и опечатать сумки печатью, соответствующей образцу, переданному в основную кассу фирмы; заполнить три экземпляра (под новую копирку) препроводительных ведомостей на каждую денежную сумку с указанием номера денежной сумки (наносится на сумку несмываемой краской) и денежной суммы, упакованной в данную сумку;
  • каждый экземпляр этой ведомости заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует;
  • заполнить два экземпляра (под новую копирку) накладной на общее количество сумок, с указанием номеров сумок и упакованных в них денежных сумм;
  • каждый экземпляр накладной заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует.

2.2.3 Все описанные в п.2.2.2 процедуры должны быть завершены до прибытия группы. Руководители подразделений должны стремиться к сокращению времени инкассации, при этом время инкассации не должно превышать 8 МИНУТ.

3. Порядок и процедуры передачи денежных сумок

3.1 Сотрудник охраны подразделения встречает инспектора-сборщика группы (возможно прибывающего в сопровождении инспектора охраны группы) у входа и сопровождает его к помещению, в котором будет проводиться инкассация, следуя впереди инспектора-сборщика;

3.2 Руководитель и кассир предприятия, как бы ни был им знаком инспектор-сборщик перед допуском его в помещение инкассации ОБЯЗАНЫ ПРОВЕРИТЬ удостоверение личности инспектора-сборщика;

  • доверенность на право получения денежных сумок в подразделениях фирмы, выданную на фамилию и имя, которые указаны в удостоверении личности инспектора, наличие на доверенности печати и подписи Генерального директора фирмы;
  • явочную карточку, содержащую название данного подразделения, в которое прибыл инспектор.

При отсутствии претензий инспектор-сборщик допускается в помещение инкассации. При возникновении подозрений необходимо перепроверить право данного инспектора на инкассацию у дежурного или руководителей СБ по телефону.

3.3 При входе инспектора-сборщика в помещение инкассации за ним запирается дверь. Сотрудник охраны подразделения и прибывший со сборщиком инспектор охраны группы остаются снаружи двери для охраны инкассационной операции.

3.4 Инспектор-сборщик при входе в помещение инкассации проверяет надежность запирания двери и отсутствия возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации.

3.5 После выполнения п.3.4 инспектор-сборщик приступает к приему сумок с деньгами и документов:

  • проверяет внешний вид, целостность денежных сумок с упакованной в них выручкой и четкость наложенных на них оттисков с печатей;
  • сверяет все записи во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладных на предмет соответствия их подлинным номерам денежных сумок и наличия в них подписей и печатей кассира (печатей подразделения) (выявленные недостатки устраняются немедленно кассиром или руководителем предприятия; каждое исправление в ведомостях заверяется подписью и печатью кассира, накладная переписывается заново);
  • заверяет личной подписью и личной печатью во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладной прием денежных сумокдля передачи в основную кассу фирмы.

ИНСПЕКТОРУ-СБОРЩИКУ КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ УЧАСТВОВАТЬ В ПЕРЕСЧЁТЕ ДЕНЕГ И КАКИМ-ЛИБО ИНЫМ ОБРАЗОМ ПРИКАСАТЬСЯ К ДЕНЕЖНЫМ КУПЮРАМ.

3.6 После приема денежных сумок и документации инспектор-сборщик передает кассиру:

  • явочную карточку;
  • вторые экземпляры препроводительных ведомостей и накладной;
  • приходную квитанцию из основной кассы фирмы (на денежную сумму, полученную в подразделении накануне);
  • необходимое количество (сообщаемое инспектору накануне) пустых денежных сумок;
  • по три бланка препроводительной ведомости на каждую передаваемую пустую денежную сумку.

3.7 Кассир проверяет:

  • наличие подписей и печати инспектора-сборщика в передаваемых им документах;
  • количество и целостность переданных инспектором пустых денежных сумок;
  • наличие трёх бланков препроводительной ведомости на каждую сумку. Выявленные недостатки устраняются инспектором немедленно.

3.8 Кассир вручает инспектору заполненную им лично явочную карточку, в которой указывает время и дату инкассации, номера денежных сумок и находящихся в них денежных сумм, которые переданы инспектору. Явочная карточка заверяется подписью и печатью кассира. Инспектору ЗАПРЕЩАЕТСЯ делать в явочной карточке какие-либо записи и пометки.

3.9 При отсутствии кассира все указанные выше процедуры инкассации выполняются руководителем подразделения.

3.10 После проведения указанных процедур инспектор-сборщик:

  • помещает все полученные денежные сумки и документы в баул (спецчемодан),
  • запирает баул и прикрепляет его к левому запястью (если инспектор не левша);
  • извещает инспектора охраны группы (сотрудника охраны подразделения), находящегося с внешней стороны двери помещения инкассации, об окончании приема выручки.

3.11 Инспектор охраны (сотрудник охраны подразделения) докладывает по рации старшему инспектору группы об окончании инкассационной операции и запрашивает разрешение на выход из помещения инкассации. Получив такое разрешение, он извещает об этом инспектора-сборщика и они проходят к выходу из подразделения.

Выход из помещений осуществляется с соблюдением требований предосторожности, указанных в Положении о группе финансовой безопасности.

3.12 Руководитель подразделения (кассир) по требованию инспектора-сборщика обязан предоставить возможность проинформировать дежурного СБ фирмы по телефону из закрытого помещения о проведении инкассации в подразделении.

4.Порядок и процедуры передачи собранных денежных средств в основную кассу фирмы

4.1 Прибыв в сопровождении инспектора охраны (старшего инспектора) в кассу фирмы, инспектор-сборщик группы поочерёдно предъявляет кассиру денежные сумки с выручкой, один экземпляр препроводительной ведомости на каждую сумку и явочную карточку на каждый объект инкассации.

4.2 Кассир проверяет целостность сумок и наложенных на них печатей, сверяя оттиск печатей с имеющимися у него образцами, заранее полученными от руководителей инкассируемых подразделений. Затем производится сверка денежных сумм и номеров денежных сумок, записанных в препроводительных ведомостях и в явочных карточках. При отсутствии претензий кассир подписывает экземпляры препроводительной ведомости и накладной, остающихся у инспектора-сборщика, и заверяет эти подписи личной печатью.

4.3 При наличии претензий к сумкам и документации, кассир возвращает инспектору-сборщику его экземпляры препроводительных ведомостей и накладные, не ставя свои подписи и печати на тех, которые вызвали претензии. Денежные сумки с выручкой, вызвавшие претензии кассира, дополнительно опечатываются личными печатями инспектора-сборщика и кассира и помещаются в личный сейф сборщика. О факте претензий инспектор докладывает старшему инспектору группы, а кассир — главному бухгалтеру фирмы.

4.4 Пересчёт выручки, упакованной в денежные сумки, вызвавшие претензии, производится постоянно действующей комиссией по этим вопросам в присутствии инспектора-сборщика и кассира подразделения, от которого эти сумки были получены.

4.5 Состав постоянно действующей комиссии по финансовым конфликтам устанавливается распоряжением Генерального директора фирмы по представлению главного бухгалтера и начальника СБ.

4.6 Комиссия полномочна принимать решения по этим конфликтным ситуациям и выносить в этой связи соответствующие рекомендации Генеральному директору фирмы.

4.7 Передача денежных сумок под охрану дежурного.

4.7.1 В случае отсутствия кассира основной кассы фирмы старший инспектор и инспектор-сборщик приглашают в помещение с личным сейфом инспектора-сборщика дежурного СБ. При этом инспектор-сборщик получает у дежурного под расписку пенал с ключами от этого сейфа, опечатывает баулы (спецчемоданы) с денежными сумками своей печатью и помещает их в свой сейф. Старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости наложенных печатей и дежурный закрывает дверцы сейфа, а инспектор-сборщик запирает сейф и накладывает на него свою печать. Старший инспектор и дежурный проверяют чёткость описка с печати. Дежурный запирает и опечатывает дверь в помещение и принимает его под охрану. Инспектор-сборщик опечатывает своей печатью пенал с ключами от сейфа, старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости описка с печати. Дежурный принимает пенал на хранение.

4.7.2 Отпирание личного сейфа инспектора-сборщика проводится с соблюдением тех же процедур и в присутствии дежурного и старшего инспектора. При этом они первыми осматривают сохранность печатей на сейфе и баулах (спецчемоданах).

4.7.3 При выявлении повреждений печатей дальнейшие процедуры не проводятся. Старший инспектор информирует об этом факте руководителей отделов, начальника СБ и его заместителей.

Инкассация денежных средств — порядок и организация процесса, цели и задачи, инструкция и правила

Руководство СБ принимает необходимые в этом случае решения, руководствуясь заранее установленным порядком контрольно-проверочных и иных действий.

5. Сопровождение лиц, перевозящих ценности

5.1 В установленное время группа проводит регламентные работы на спецавтомобиле, штатной и специальной технике, получает оружие, спецсредства и боеприпасы, знакомится с маршрутом движения и сопровождающим ценности лицом.

5.2 При планировании этих операций руководитель группы обязан решить вопросы о снабжении сопровождаемого лица (в том числе при возникновении экстренных ситуаций) пассивными средствами индивидуальной защиты, радио- и спецтехникой, провести предварительную тренировку на предмет правильного использования этих средств, разъяснить план действий на случай вынужденной остановки, аварий, других экстремальных ситуаций. Для выполнения требований п.5.7 этому лицу обязательно выдается бланк внутренней описи.

5.3 Лицо, перевозящее ценности, и сами ценности размещаются в салоне-кузове спецавтомашины и берутся группой под охрану на всем протяжении маршрута до момента передачи этим лицом ценностей по назначению.

5.4 Инспектор-сборщик и инспектор охраны (если целесообразно присутствие на маршруте обоих) выполняют функции личной охраны этого лица на всем протяжении маршрута.

5.5 Лицо, сопровождающее ценности, при нахождении на маршруте подчиняется распоряжениям старшего инспектора группы, касающихся правил и действий, по обеспечению безопасности этого лица и надежной охраны перевозимых ценностей.

5.6 Ценности могут быть приняты под постоянную охрану старшим инспектором только в случаях тяжелой болезни, ранения или смерти сопровождающего эти ценности лица.

5.7 Под временную охрану ценности могут быть приняты только по личной просьбе сопровождающего их лица при его кратковременной отлучке из спецавтомашины, купе, каюты, салона самолета.

При этой отлучке лицо, сопровождающее ценности, предъявляет их старшему инспектору в опечатанном бауле (спецчемодане). Старший инспектор проверяет целостность и четкость печатей на бандероли, пакете, и при отсутствии претензий, принимает ценности под временную охрану, расписавшись во внутренней ведомости сопровождающего ценности лица и сделав соответствующую запись в своей ведомости. При возвращении лица к своему месту оно принимает ценности в аналогичном порядке, расписываясь во внутренней описи старшего инспектора. Во всех иных, за исключением указанных в п.5.6 и 5.7, случаях группе запрещено принимать ценности под личную охрану, решая задачу надежной защиты именно лица, сопровождающего ценности.

5.8 Обеспечивая безопасность лица, сопровождающего ценности, группа вправе применять в установленных законом случаях оружие и спецсредства для защиты этого лица и перевозимых ценностей.

6. Охрана группой денежных средств и ценностей в случаях чрезвычайных происшествий в помещениях фирмы

6.1 При угрозах потери или порчи денежных средств и других ценностей при возникновении природных или техногенных аварий и катастроф, а также в случаях необходимости перемещения этих ценностей из одного помещения в другое, группа обеспечивает их охрану.

6.2 В этих случаях (кроме угрозы взрыва) вся группа охраны и постоянный резерв группы передаются в оперативное подчинение главного бухгалтера и действуют под его руководством, поддерживая связь с дежурным СБ.

6.3 Главный бухгалтер фирмы в этих случаях может отменить категорический запрет группе прикасаться к денежным купюрам, в том числе и неупакованным так, как считает необходимым.

6.4 При проведении операции по эвакуации денежных средств и других ценностей под руководством главного бухгалтера старший инспектор группы продолжает оставаться руководителем группы и ее резерва, обеспечивая в первоочередном порядке безопасность самих сотрудников бухгалтерии и сохранность ценностей, выделяя для этого необходимые силы и средства.

6.5 Начальник службы безопасности или его заместитель совместно с главным бухгалтером фирмы не реже одного раза в три года разрабатывают и представляют на утверждение Генеральному директору план экстренной эвакуации денежных средств и ценностей при наступлении указанных событий, который включает:

  • состав группы по эвакуации и охране денежных средств и других ценностей в угрожаемый период;
  • места для временного размещения эвакуируемых ценностей: 
  • перечень неснижаемого запаса необходимых средств, которые будут использованы для эвакуации и надежного хранения денежных средств, других ценностей и документации в угрожаемый период;
  • перечень дополнительных мероприятий по обеспечению пожарной и другой безопасности помещений, в которых содержатся денежные средства, другие ценности и документация;
  • порядок проведения не реже одного раза в полгода занятий и тренировок по эвакуации, с целью отработки взаимодействия и определения достаточности выделенных для этих целей сил и средств;
  • другие необходимые мероприятия.

7. Хранение и уничтожение инкассационной документации

7.1 Копии накладных, препроводительных ведомостей хранящиеся в личном сейфе старшего инспектора группы, уничтожаются только после проведения очередной (плановой или внезапной) ревизии основной кассы фирмы и заключения ревизионной комиссии об отсутствии претензий к группе.

7.2 Копии накладных и препроводительных ведомостей уничтожаются комиссией в составе кассира, старшего инспектора и инспектора-сборщика с составлением Акта, в котором указываются номера, дата выдачи накладных и препроводительных ведомостей, названия подразделений, выдавших эти документы. Акт должен содержать указание на заключение ревизионной комиссии (ревизора) об отсутствии претензий к группе.

7.3 Копии накладных и препроводительных ведомостей являются конфиденциальными документами. Запрещается выносить их из помещений фирмы и знакомить с ними лиц, не имеющих прямого отношения к содержанию этих документов.

8. Контроль и ограничения при проведении инкассовых операций

8.1 Инструкция подлежит изучению и безусловному выполнению всеми сотрудниками, задействованными в обеспечении денежных операций фирмы. Не допускается необоснованное расширение круга лиц, знакомящихся с Инструкцией.

8.2 Контроль заточным и полным соблюдением требований Инструкции возлагается на начальника СБ, главного бухгалтера, инспекторский состав группы и руководителей инкассируемых подразделений. По всем случаям нарушения Инструкции сотрудники СБ проводят расследование, выводы и предложения из которого утверждаются Генеральным директором фирмы.

8.3 КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ:

  • разглашать маршрут движения группы лицам, не задействованным в проведении инкассовых операций;
  • разглашать размер перевозимых денежных средств или стоимость и наименование ценностей, а также сведения о лицах, сопровождаемых эти ценности;
  • нахождение в спецавтомобиле посторонних лиц;
  • имея при себе инкассируемые денежные средства, следовать пешком, попутным и общественным транспортом (за исключением случаев, связанных с выводом из строя спецавтомобиля, когда невозможно оставаться на месте);
  • при проведении инкассационных операций посещать места, не включенные в маршрутную карту и схему операции;
  • любому сотруднику группы выполнять какие-либо иные поручения любых должностных лиц и иным образом отвлекаться от доставки денежных средств и ценностей по назначению.

Инкассация наличных денежных средств

Поиск Лекций

Правила проведения инкассации

Порядок инкассации, обработки, формирования и упаковки наличных денег.

Создание собственной структуры инкассации наличности требует больших расходов и не всегда нецелесообразно, преимуществом услуг сторонних организаций является их ответственность за несвоевременную инкассацию денежных средств. Как ведется учет инкассируемой наличности в страховой организации?

Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, не имеющие расчетного счета, самостоятельно определяет лимит остатка наличных в этих подразделениях. По каждому из них организация ведет свой раздел кассовой книги.

Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться:
— непосредственно в кассы банков;

— с помощью услуг инкассаторской службы банков;

— с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию

Банка России;

— через организацию федеральной почтовой связи;
— в автоматические сейфы.

Обособленное подразделение (филиал, представительство) организации, имеющее счет в банке, инкассируется в том же порядке, что и юридическое лицо. При этом в кассе необходимо обязательно документально оформлять оприходование выручки (приходными ордерами) и сдачу ее в банк (расходным ордером). Записи вносятся в разделы кассовой книги обособленного подразделения.

Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение № 318-П). В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России.

Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.

Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.

Как правило, по договору инкассации организации вменяется в обязанность обеспечение свободных и освещенных подъездных путей, входов, выходов и коридоров, изолированного и непросматриваемого кассового помещения, запирающегося изнутри, беспрепятственного передвижения вооруженных инкассаторов в здании по маршруту вход — касса — выход, сопровождение работником охраны или иным должностным лицом организации.

Правила проведения инкассации

Для каждой организации, осуществляющей инкассацию наличных денег, в банке ежемесячно оформляются номерные явочные карточки 0402303.

Правила инкассации денежных средств

Формы этого и других документов утверждены Положением Банка России № 318-П. В явочной карточке указываются номера закрепленных сумок, наименование, адрес, телефон организации, выходные дни, время окончания работы, время заезда инкассаторов и др.

С учетом объема инкассируемых наличных денег определяется количество порожних сумок, выдаваемых организации. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер. Руководителем инкассации по согласованию с организацией устанавливаются время и периодичность заездов инкассаторов.

Инкассатор в присутствии кассира проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной и квитанции. После заполнения кассиром явочной карточки инкассатор проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной в явочной карточке, накладной и квитанции. А также сверяет номер сумки с наличными деньгами с номером, указанным в явочной карточке, накладной и квитанции. Неправильная запись в явочной карточке зачеркивается, на полях проставляется новая запись, заверенная кассиром. Инкассатор не имеет права производить записи в явочной карточке.

При приеме сумки с наличными деньгами инкассатор подписывает квитанцию к сумке, проставляет штамп, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию кассиру. Если инкассатор выявил нарушение целости сумки или пломбы или неправильное составление препроводительной ведомости к сумке, то прием сумки не производится.

Дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке устраняются в присутствии инкассаторов, если это не нарушает график их работы. В ином случае прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется при повторном заезде инкассаторов в удобное для них время. Соответствующая запись заносится в раздел «Повторные заезды» явочной карточки.

Если сумка не сдана инкассатору, кассир организации обязан в явочной карточке в строке за эту дату произвести запись «Отказ», привести причины отказа и заверить своей подписью.

Инкассаторы не несут ответственности за недостачу или излишек денежных средств, а также за фальшивые и неплатежеспособные банкноты, обнаруженные при пересчете денег, если инкассаторская сумка исправна. Это подтверждает судебная практика. Однако, если инкассатор примет дефектную сумку или произойдет ее утрата, он, согласно действующему законодательству, несет перед своим клиентом материальную ответственность в размере суммы утраченных денежных средств (постановление ФАС ЗСО от 05.05.2009 № Ф04-2204/2009 (4483-А70-8)).

©2015-2018 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Правила и порядок проведения инкассации денежных средств

Инкассация и порядок ее проведения: общая информация

Проводить инкассирование торговых точек имеют право специализированные службы, банковские охранные подразделения и определенные отделы на предприятиях.

Порядок проведения инкассации денежных средств

С каждой из указанных служб заключается договор на оказание услуг по сбору и транспортировке денежной массы и материальных ценностей.

Инкассаторы не только собирают наличность и транспортируют ее в различные инстанции. Они также имеют право перевозить культурные ценности, ювелирные изделия, секретные документы и драгоценности. Каждый из таких служащих выполняет сбор денежной массы или ценностей, как того требует инструкция проведения инкассации. Наказание за нарушение предписаний очень строгое, начиная от увольнения или большого штрафа и заканчивая уголовной ответственностью. Все зависит от того, какие последствия повлекло нарушение.

При заключении договора со специальной службой или банковской вооруженной охраной, порядок проведения инкассации регулируется действующими нормативами и внутренним распорядком этих учреждений и служб. Уполномоченные подразделения имеют право обслуживать торговые точки клиентов и транспортировать наличность из них в соответствии с регламентными нормами, закрепленными фактическим договором.

Иногда крупными предприятиями допускается самостоятельная организация инкассации денежных средств на своих филиалах и у партнеров, реализующих их продукцию. Для этого создается собственная служба, занимающаяся сбором и транспортировкой наличности. Деятельность на остальных торговых точках, не относящихся к этой организации, запрещается.


Порядок проведения операций инкассации

Процедура сбора наличности начинается с того, что подразделение, выполняющее инкассацию, готовит специальную сумку вместе с частично заполненной препроводительной ведомостью. Затем материалы развозят по предприятиям, согласно маршрутному листу и заключенным договорам.

В указанное время служба инкассации снова посещает торговую точку. Если это небольшой магазин, его работа временно приостанавливается. При инкассации супермаркета прекращать работу нет необходимости, поскольку для подсчета и передачи наличности существует специальное помещение.

Как предписывают правила инкассации денежных средств, в присутствии представителя торговой точки и инкассатора выполняется пересчет и проверка денежной массы на подлинность. После этого сумму фиксируют в препроводительной ведомости, и отправитель предоставляет бланк, уже заполненный к моменту приезда службы. Затем документ визируется подписями и печатью.

Заполненная ведомость вкладывается в инкассаторскую сумку, которая закрывается и опечатывается представителями службы и торговой точки. Все материалы транспортируются в банковское или другое финансовое учреждение.

Как требует инструкция по инкассации денежных средств, представители службы в обязательном порядке должны:

  • четко соблюдать график и маршрут передвижения;
  • при сборе наличности убедиться в том, что сумма денежной массы соответствует прописанной в ведомости;
  • проконтролировать корректное заполнение бланка;
  • обеспечить опечатывание инкассаторской сумки с последующей доставкой к месту хранения.

При инкассировании внутренней службой предприятия, процедура отличается от стандартной. На торговой точке наличность не всегда передается по препроводительной ведомости, иногда просто заполняется акт передачи денежных средств. Кроме того, руководство предприятия часто экономит на инкассаторских мешках, и денежную массу транспортируют в мини-сейфах или металлических контейнерах.

Требования к проведению инкассации

Проведение инкассации нередко сопряжено с риском для жизни и здоровья. Поэтому строгое соблюдение всех предписаний иногда спасает от возможного разбойного нападения. Специальные службы не раскрывают всех требований, которые должны выполнять инкассаторы, поскольку эти сведения относятся к разряду служебной информации, недоступной для посторонних.

Существующие требования к инкассации денежных средств распространяются также и на отправителей. Они должны обеспечить:

  • свободный подъезд к дверям торговой точки или запасного выхода;
  • хорошее освещение у входа, а также внутри, по ходу следования инкассатора;
  • отдельное помещение для инкассирования, которое должно запираться изнутри, либо временное прекращение работы магазина, если нет отдельного помещения для кассы;
  • свободное продвижение сотрудников службы внутри в сопровождении уполномоченного персонала или представителя службы охраны объекта.

Если вышеперечисленные пункты не выполняются, инкассаторы имеют право отказать в сборе и транспортировке ценностей.

Правила инкассации не регулируются на правительственном уровне. Описанные нормативы основываются на действующем законодательстве, поэтому соблюдение инструкций помогает не только сохранять денежные средства или материальные активы, но жизнь и здоровье работников службы.

Глава 9. Правила инкассации наличных денег

9.1. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в кредитной организации оформляются явочные карточки 0402303.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей )

9.2. Количество порожних сумок, выдаваемых организации, определяется кредитной организацией с учетом объема инкассируемых наличных денег. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.

9.3. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации наличных денег и графики заездов инкассаторских работников в организации. Время и периодичность заездов устанавливаются руководителем инкассации по согласованию с организацией.

9.4. Руководителем инкассации (дежурным инкассаторским работником) заполняется справка 0402304, которая передается в кредитную организацию, ВСП.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей )

9.5. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

9.6. Перед получением в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации документы, предусмотренные в пункте 7.5 настоящего Положения, явочную карточку 0402303 и порожнюю сумку.

Кассовый работник организации предъявляет инкассаторскому работнику образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, а также накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300.

9.7. При приеме в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

После заполнения кассовым работником организации явочной карточки 0402303 инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номера сумки, указанного в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами.

При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник подписывает квитанцию к сумке 0402300, проставляет оттиск штампа, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке 0402300 кассовому работнику организации.

9.8. В случае внесения неправильной записи в явочную карточку 0402303 последняя зачеркивается, новая запись в явочной карточке 0402303 заверяется подписью кассового работника организации.

Не разрешается осуществлять записи в явочной карточке 0402303 инкассаторскому работнику.

9.9. При выявлении нарушения целости сумки или пломбы, неправильного составления препроводительной ведомости к сумке 0402300 прием сумки с наличными деньгами инкассаторским работником не производится. В присутствии инкассаторского работника устраняются дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке 0402300, если такое устранение не нарушает графика работы инкассаторских работников. В остальных случаях прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется инкассаторскими работниками при повторном заезде в удобное для них время, о чем в разделе «Повторные заезды» явочной карточки 0402303 делается соответствующая запись.

В случае отказа организации от сдачи сумки с наличными деньгами кассовым работником организации проставляются в явочной карточке 0402303 запись «Отказ», причина отказа от сдачи инкассаторскому работнику сумки с наличными деньгами, которые заверяются подписью кассового работника организации.

9.10. Принятые инкассаторским работником в организации сумки с наличными деньгами, накладные к сумкам 0402300 и явочные карточки 0402303 на все время работы на маршруте инкассации наличных денег размещаются инкассаторскими работниками в автотранспорте.

9.11.

Особенности проведения и учета инкассации денежных средств

По окончании маршрута инкассации наличных денег инкассаторские работники сдают сумки с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП. Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников осуществляется в порядке, предусмотренном в пунктах 4.3 — 4.7 настоящего Положения.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей )

9.12. После сдачи сумок с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП инкассаторские работники передают руководителю инкассации (дежурному инкассаторскому работнику) второй экземпляр журнала 0402301, а также доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей )

9.13. Инкассация наличных денег физических лиц осуществляется в порядке, аналогичном установленному в настоящей главе для инкассации наличных денег организаций.

Add a Comment

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *