Квитанция налоговая

Своевременная оплата налогов – одна из главных обязанностей индивидуальных предпринимателей. Сроки их перечисления зависят от системы налогообложения, которую применяет ИП. Что касается способов оплаты, то у физических лиц их больше, чем у юридических.

Дело в том, что статья 45 НК РФ предоставляет организациям всего один вариант уплаты налогов – через расчетный счет, с предъявлением в банк платежного поручения на перечисление в бюджет. А индивидуальные предприниматели могут расплатиться не только с расчетного счета, но и наличными деньгами или картой, в том числе, онлайн.

Кто отвечает за оплату налогов ИП

Перед тем, как рассказать про онлайн-оплату налогов ИП, разберемся, кто несет за это ответственность. В этом вопросе надо разделять налоги физического лица от тех, которые связаны только с бизнесом. Так, налоги на транспорт и имущество предприниматель платит, как обычный гражданин. Уведомления на эти и некоторые другие налоги физлиц направляет ИФНС.

Но налоги, связанные с предпринимательской деятельностью, и страховые взносы за себя и работников ИП рассчитывает самостоятельно. Важно при этом не нарушать установленные налоговым календарем сроки.

Если у предпринимателя есть бухгалтер или он передал свой учет на аутсорсинг, все равно стоит уточнять у ответственного лица, вовремя ли перечислены платежи в бюджет. А если бухгалтера нет, то этот вопрос, тем более, надо держать на постоянном контроле.

Для удобства приводим здесь сроки перечисления платежей ИП на разных системах налогообложения.

  1. УСН: налог по итогам года перечисляется не позднее 30 апреля, за минусом оплаченных авансовых платежей. Авансы платят в течение года, не позднее 25-го числа после окончания каждого отчетного периода, если в нем был получен доход. Это 25 апреля, июля, октября соответственно.
  2. ОСНО: НДФЛ по итогам года – не позднее 15 июля. Авансы по НДФЛ перечисляют по окончании каждого квартала, не позже 25-го числа следующего месяца. НДС, если от него не получено освобождение, платят ежемесячно, разделив сумму квартального налога на три равных части. Крайний срок – 25 число.
  3. ЕСХН: аванс за первое полугодие надо перечислить не позже 25-го июля, а крайний срок уплаты годового налога – 31 марта.
  4. ЕНВД: налог на вмененный доход платят каждый квартал, не позже 25-го числа по его окончании (25 апреля, июля, октября, января соответственно).
  5. ПСН: налогом является стоимость патента. Крайняя дата уплаты зависит от срока его действия. Если период не превышает 6 месяцев, то оплатить надо до его окончания. Для патентов с более длительным периодом 1/3 часть перечисляют в 90 дней с даты выдачи, остаток – до конца срока действия.
  6. Страховые взносы за себя в фиксированном размере – в любое время до конца текущего года. Дополнительный взнос с дохода более 300 000 рублей в год – не позже 1 июля следующего года.

Бесплатная консультация по налогам

Чтобы подготовить квитанцию для ИП на сайте налоговой, желательно знать КБК платежа. Это специальные коды бюджетной классификации, которые Минфин установил для каждого вида налогов и взносов. Коды, действующие в 2020 году, утверждены Приказом министерства от 29.11.19 № 207н.

В таблице указаны КБК для уплаты налогов и взносов, действующие в 2020 году.

Вид платежа КБК
УСН Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН Доходы минус расходы 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
НДФЛ на ОСНО 182 1 01 02020 01 1000 110
НДС на ОСНО 182 1 03 01000 01 1000 110
Взносы на пенсионное страхование 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы на медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160

Как заплатить налоги ИП онлайн

Если у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет, то заплатить налоги через интернет он может с помощью онлайн-банка. Кстати, банки следят за тем, чтобы определенная доля полученных доходов ИП шла на оплату налогов и взносов. Поэтому лучше все платежи в бюджет проводить именно через расчетный счет, а не наличными или картой. Иначе можно попасть в список неблагонадежных клиентов или доказывать банку, что налоги и взносы действительно перечисляются вовремя.

Те, кто пользуется специализированным бухгалтерским сервисом, тоже могут заплатить налоги или взносы ИП онлайн. Но для этого надо оформить усиленную электронную подпись.

Если же у ИП нет ни расчетного счета, ни доступа к бухгалтерскому сервису, заплатить налоги онлайн он может через сайт ФНС. Это бесплатно и не требует наличия ЭЦП.

Если вы платите налоги и взносы ИП за себя, то выбирайте первую иконку. Заполнять платежный документ будем с нуля, поэтому на следующем экране нажмите на «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

Для оплаты налогов ИП онлайн без расчетного счета выбираем платежный документ.

Подготовьте номер своей ИФНС и код ОКТМО, эти данные есть в листе записи ЕГРИП. Если не знаете эти реквизиты, то проставьте галочку «Определить по адресу». Здесь надо будет ввести свой почтовый индекс и полный адрес прописки.

Переходим к заполнению платежных реквизитов. Проще всего это сделать с помощью кодов КБК из таблицы выше. Код вводится без пробелов, например, для УСН Доходы в виде 18210501011011000110.

Название налога при этом заполнится автоматически.

Но можно пойти обратным путем и выбрать вид платежа из выпадающего списка. В этом случае КБК вводить не надо.

Для выбора платежа на УСН Доходы надо выбрать «Налоги на совокупный доход» и «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы». КБК после этого заполнится автоматически.

На следующем экране выберите статус плательщика, для ИП это «09». Здесь же надо указать основание платежа, в нашем примере это «ТП – платежи текущего года», и сумму налога.

Последние данные для формирования платежного документа — полное имя предпринимателя и его ИНН. Без идентификационного номера провести оплату налогов ИП онлайн невозможно.

На этом заполнение платежного документа закончено. На следующем экране программа предложит выбрать способ уплаты. Надо выбрать «Через сайт кредитной организации» и конкретный банк из предложенного списка.

Сохраняйте электронный документ о прохождении платежа.

Кроме того, можно использовать этот сервис и для оплаты наличными или картой через банк. Для этого последнем шаге надо выбрать «Сформировать квитанцию» и распечатать ее. В этом случае у вас останется бумажный документ с отметкой банка об уплате.

Елена Кудрявцева Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, как правильно заполнить реквизиты в платежке для ИП на УСН. Узнаем, какие реквизиты нужно указать для уплаты налога по упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы». А также разберемся, где найти квитанцию для налоговой.

Онлайн-бухгалтерия для ИП Автоматизация учета Электронная отчетность Снижение налогов Подробнее

Что нужно знать о реквизитах при уплате налога по УСН

Правильное отражение налоговых платежей зависит прежде всего от самих налогоплательщиков. Поступления на счет налогового органа разносятся автоматически. При этом назначение платежа имеет лишь справочный характер и не оказывает решающего влияния на работу программы.

Чтобы налоговый платеж по УСН корректно отразился в выписке из налоговой для ИП, необходимо правильно заполнить обязательные реквизиты для оплаты налога, которые содержатся в каждом платежном документе.

Как узнать реквизиты налоговой для уплаты налога УСН

Узнать реквизиты налоговой для уплаты налога по УСН можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой. С его помощью вы можете найти необходимые данные, зная только адрес своей прописки.

Если вам известен номер налоговой инспекции, вы также можете напрямую перейти на её официальную страницу из поисковой системы, задав запрос с указанием номера ИФНС и региона. В разделе «Официальные реквизиты инспекции» будет ссылка «Платежные реквизиты инспекции».

В новой версии личного кабинета ИП раздел «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» находится в сервисе «Обращение в налоговый орган». Он открывается в общем списке при нажатии на кнопку «Все сервисы» на главной странице личного кабинета.

Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.

Как правильно заполнить платежку ИП на УСН «доходы»

Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.

1. Сведения о налогоплательщике

Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.

Для дополнительной идентификации статуса налогоплательщика указываются в полях:

  • 101 — код 09;
  • 105 — код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, где вы прописаны.

2. Сведения о получателе платежа

Реквизиты заполняются с учетом полученных сведений о платежных реквизитах налоговой инспекции.

Несмотря на то, что средства предназначаются для налоговой инспекции, фактическим получателем платежа необходимо указать управление федерального казначейства по соответствующему региону, а название конкретной инспекции прописать в скобках.

Номер корреспондентского счета не заполняется.

3. Сведения о платеже

Основные данные проставляются в полях:

  • 6 и 7 — сумма платежа прописью и цифрами соответственно;
  • 24 — назначение платежа;
  • 104 — КБК;
  • 106 — основание платежа;
  • 107 — налоговый период;
  • 108 и 109 — номер и дата документа.

КБК определяет тип налогового платежа. Для УСН «доходы» применяются следующие коды:

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01011 01 2100 110 — пени по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 2200 110 — проценты по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 3000 110 — штрафы за просрочку налогового платежа.

Самые распространенные основания платежа:

  • ТП — платежи в пределах установленного срока оплаты;
  • ЗД — погашение просроченной задолженности в добровольном порядке;
  • ТР — погашение долга после выставленного налоговым органом требования.

Для других случаев предусмотрены свои коды, их можно уточнить на сайте налоговой или с помощью справочных сервисов.

Налоговым периодом при оплате аванса по УСН является квартал, при оплате последнего платежа — год. Если платеж уплачивается по требованию о погашении задолженности, ставится указанный в нем срок уплаты.

Номер и дата документа проставляются в соответствии с полученным требованием. При основаниях платежа ТП и ЗД вместо них ставятся нули.

В полученном требовании также может быть указан УИН, его необходимо отразить в поле 22.

Рекомендуем прочтать: Переход ИП с ЕНВД на УСН: правила перевода, сроки и необходимые документы.

Реквизиты для уплаты налога ИП на УСН «доходы минус расходы»

При УСН «доходы минус расходы» необходимо использовать следующие КБК:

  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01021 01 2100 110 — пени;
  • 182 1 05 01021 01 2200 110 — проценты;
  • 182 1 05 01021 01 3000 110 — штрафы.

Остальные реквизиты заполняются аналогично УСН «доходы».

Где взять квитанцию на уплату УСН

Платежное поручение позволяет оплатить налог с расчетного счета ИП. Произвести оплату также можно с личного счета физ. лица или через кассу банка, для этого понадобится платежная квитанция с правильно заполненными реквизитами.

Квитанцию на уплату налога по УСН можно сформировать с помощью:

  • сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС;
  • бухгалтерских программ для ИП;
  • интернет-банка.

Как получить квитанцию через сайт ФНС

На главной странице сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин» указано 3 категории налогоплательщиков:

  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • юридические лица.

Вы должны выбрать второй вариант. После выбора категории развернется список с видами платежа, нужно выбрать первый — «Уплата налогов, страховых взносов». Произойдет переход на следующую страницу, где можно выбрать — вы уплачиваете налоги за себя или за третье лицо.

После этого откроется страница «Выберите способ уплаты». Здесь нужно выбрать второй вариант — «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

На следующих этапах пошагово внесите данные в предлагаемые поля, нажимая кнопку «Далее» после заполнения каждой отдельной страницы:

Когда все реквизиты будут заполнены, можете нажать на кнопку «Уплатить» и на следующей странице выбрать «Сформировать квитанцию». После этого ниже появится кнопка «Сформировать платежный документ». Полученный файл в формате pdf можно скачать, распечатать и передать в банк для уплаты налога.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года! Открытие — 0 р. Обслуживание — от 0 р./мес. Только надежные банки России. Подробнее

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *