Отличия аккредитива от инкассо

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо. В инкассовой форме расчетов участвуют:

  • 1) доверитель-экспортер, поручающий инкассовую операцию своему байку;
  • 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
  • 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;
  • 4) представляющий банк, предъявляющий документы импортеру-плательщику;
  • 5) плательщик-импортер (рис. 6.2).

Рис. 6.2. Схема расчетов по документарному инкассо

Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо (1) и отправляет ему товар (1а).

Экспортер направляет своему байку (ремитенту) инкассовое поручение и коммерческие документы (2).

Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (3).

Инкассирующий банк может одновременно выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов также может быть выполнено инкассирующим банком через другой банк (как правило, банк импортера) (4).

Импортер производит оплату документов инкассирующему (представляющему) банку (5).

Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или байку экспортера) (6).

Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (7).

Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо означает взыскание платежа но финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо — финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При инкассо на банк не возлагается обязательство по оплате документов в отличие от аккредитива.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить документы инкассирующему банку. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть (купить) тратту или предоставить кредит под коммерческие документы.

Инкассовая форма расчетов связана с кредитными и валютными операциями. В развитых странах инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо имеют следующие преимущества и недостатки для экспортера и импортера (табл. 6.3 и 6.4).

Таблица 6.3. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортера

Преимущества

Недостатки

Сохранение нрава собственности и распоряжения своим товаром до акцепта векселя или оплаты его импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара

Риск отказа импортера от акцепта векселя или платежа (например, с изменением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика) Значительный разрыв во времени между поступлением валют-нон выручки по инкассо и отгрузкой

Инкассирующий банк по поручению экспортера осуществляет контроль за движением товара до его полной оплаты импортером Участие банков в инкассации экспортной выручки снижает риск неплатежа

товара, особенно при его длительной транспортировке Дополнительная задержка инкассирования валютной выручки, если страна-импортер практикует оплату товара лишь после его поставки в распоряжение импортера Расходы экспортера при задержке поставки товара, его складирования в порту назначения, а также в случае использования кредита под инкассируемые документы (например, учет векселя)

Таблица 6.4. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для импортера

Преимущества

Недостатки

Осуществление платежа против товарораспорядительных документов без предварительного бронирования средств за счет их отвлечения из оборота импортера

Возможность отказа от оплаты товара, так как при инкассо отсутствует платежное обязательство в отличие от аккредитива Возможность проверки товара независимыми аудиторами и получения сертификата качества как одного из коммерческих документов Инкассо удобнее и дешевле, так как инкассовое поручение выставляет экспортер в отличие от затрат импортера на открытие аккредитива Экспортер предоставляет импортеру вексельный кредит

Возможность ответного иска со стороны экспортера в случае отказа импортера от акцепта или оплаты векселя. Протест векселя может ухудшить репутацию импортера

Инкассирующий банк при наличии соответствующих инструкций от экспортера может ввести штрафные санкции по отношению к импортеру

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера.

Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

2) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму по поручению клиента. В этих операциях участвуют: перевододатель; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю; переводополучатель.

Операционная техника осуществления международных расчетов связана с банковскими переводами валютных средств, не отражая особенности и экономическое содержание их разных форм (аккредитив, инкассо и т.д.).

При характеристике банковских переводов как формы международных расчетов выделяют следующие их особенности: во-первых, узкая сфера использования — в основном для платежей в счет окончательных расчетов и перерасчетов (например, при изменении фактического объема поставок по согласованию контрагентов или для погашения задолженности при расчетах по открытому счету); во-вторых, вспомогательная роль в дополнение к основным формам международных расчетов. Поэтому обычно банки не выделяют банковские переводы как самостоятельную форму.

Для того чтобы облегчить человеку осуществление некоторых финансовых операций, банки создают уникальные сервисы для своих клиентов. Если бы не было, например, денежных переводов, то операция по передаче денег от одного человека другому, занимала бы больше времени и требовала бы больше трудозатрат. Поэтому для подобных случаев банки предоставляют некоторые посреднические услуги, за определённый процент. В наше время такие операции осуществляются практически в любом банке мира, и спрос на них постепенно растет.

Инкассо это: сущность

Во многих банках сейчас распространена посредническая услуга, которая называется инкассо. Многие не имеют ни малейшего представления что это такое, и поэтому в нужной ситуации не пользовались ей. Инкассо — это денежная операция в результате выполнения которой средства клиента (плательщика) передаются на счёт другого человека (получателя), а сам банк в этом случае выступает в качестве посредника.

То есть, клиент переводит за предоставленные услуги или товарно-материальные ценности определенную сумму на счет в банке другому клиенту этого же банка, а сам банк в данном случае является доверенным лицом и получателем по совместительству. Поводом для правомерных действий банка в этом случае служит поручение клиента. Именно по поручению осуществляются все операции в инкассо. Поручение может действовать на основании договора или на основании закона.

Инкассо это: участники операции

Что бы узнать об инкассо более подробно, нужно понимать, кто конкретно участвует в данной операции. Таким образом, схема работы данной услуги будит более доступной и понятной. В инкассо бывают такие виды участников:

  • Взыскатель – это участник, который отдаёт свои средства для инкассации в свой банк;
  • Банк-ремитент – это участник, которому поручается инкассация;
  • Инкассирующий банк – это банк выполняющий поручение по инкассации;
  • Плательщик – это сторона, которая обязан расплатиться с взыскателем, через инкассирующее поручение.

Инкассо это: отличия от других подобных операций

Альтернативой такой платежной операции как инкассо является аккредитив. Суть услуги почти такая же, отличается лишь некоторыми особенностями от инкассо. Отличие от аккредитива в том, что банк-ремитент не несёт ответственности за финансовую операцию, а другой строго обязуется выплатить всю сумму. Также инкассо может быть в любое время отозван одной из сторон.

Инкассо это: схема

Существует несколько положительных особенностей инкассо, которые определяют её как необходимую в финансовой сфере операцию. Например: продавцу гарантируется, что покупатель не получит документы пока не поступила нужная сумма на счёт. Инкассо гарантирует безопасность получения всех документов, когда банк выступает в качестве посредника. Во время проверки документов одна из сторон может отказаться от услуги.

У импортёра главной задачей является обеспечение максимальной обращаемости денежных средств, так как во время обычного инкассо до завершения платежа, деньги не иммобилизуются. Время осуществления платежа обычно занимает 20 или 30 дней. При импорте товара рекомендуется учесть несколько особенностей, которые играют важную роль в операции. Прежде всего, большим плюсом была бы максимальная отсрочка оплаты, а также все расходы по доставке должны осуществляется экспортёром.

Главной задачей экспортёра является уменьшение рисков инкассовой формы, и максимальное ее приближение к аккредитивному характеру. Для него в инкассо к положительным моментам является факт того, что документы не будут выданы импортёру пока не осуществится платёж. Эта услуга может помочь экспортёру в получении кредитования во время экспорта.

Инкассо схема состоит из нескольких операций, составляющих ее неотъемлемые части. После подписания всех документов, в которых указаны условия и зафиксированы посредники операции, отгружается товар. После перевозчик отдаёт все необходимые транспортные документы, и экспортёр передаёт всю номенклатуру в банк для инкассирования. Банк-ремитент начинает передачу документов инкассирующему банку, он отдаёт их плательщику.

Инкассо это: требования

Инкассо требования это – запросы, по которым проходят расчёты между сторонами, в виде специального документа (платёжное требование). В нём содержатся сумма оплаты и все запросы получателя (кредитора), которые должен выполнить плательщик. Этот документ даёт гарантию и обязует стороны выполнить сделку согласно всем оговоренным условиям.

Инкассо документарное – это расчётная операция,в которой посредник по доверенностиклиента обязуется от покупателя получить денежные средства и передать их клиенту. Таким образом можно обезопасить операцию, и покупатель не получит документы без оплаты.В отличие от альтернативных операций, эта услуга намного дешевле.

Если продавец не заключал дополнительных документов, обязующих покупателя к выплате всех денежных средств, существует возможность возникновения ситуации, когда вторая сторона договора отказывается от инкассо. Это приведёт к дополнительным денежным расходам, по товару который уже был доставлен. Во избежание таких неудобств нужно правильно выбрать тип платежа и условия договора. Перед осуществлением инкассо лучше всего посоветоваться с специалистом.

Инкассо — необходимая услуга, без которой многие операции неосуществимы, например, сделки между импортёром и экспортёром. Когда продавец давно работает с покупателем, и доверяет ему, она является наиболее подходящей. Её стоимость намного дешевле альтернативы, и выбор многих клиентов финансовых учреждений часто сконцентрирован на инкассо

Инкассо или расчет по инкассо — это безналичная банковская операция, совершенная банком как посредником между плательщиком и клиентом (или государством) по перечислению денежных средств.

В международной банковской терминологии принято называть должника импортером, а клиента банка – экспортером.

Инкассовые операции производятся банком по поручению и за счет экспортера. Расчеты по инкассо производятся в строгом соответствии с Унифицированными правилами, утвержденными международным сообществом в 1979 году.

В общих случаях инкассовые операции требуют заключения договора между сторонами коммерческих отношений и банком на осуществление расчетов по инкассо. Не требуется заключение договора в случае, если требование об уплате исходит от государства: налоговые платежи и взносы, таможенные пошлины, выплаты по исполнительным листам и другие.

Инкассовые операции совершаются банком в соответствии с договором или инструкцией. Целями инкассовых операций могут быть:

  • перечисление платежа или получение акцепта;
  • передача документов против платежа (акцепта);
  • передача документов на прочих условиях.

В инкассовых операциях участвуют организации-партнеры и банки:

  1. Доверитель – клиент банка, который поручает операции по инкассо своему банку;
  2. Банк-ремитент – доверенный банк;
  3. Представляющий банк – фактически получает платеж от плательщика;
  4. Инкассирующий банк – другой банк, не являющийся представляющим или ремитентом, но участвующий в инкассовой операции;
  5. Плательщик – организация или лицо, получающее документы по инкассовому поручению;

Инкассо бывает документарным, когда расчеты ведутся по коммерческим документам, и чистым инкассо, когда в банк направляются только финансовые документы.

Схема инкассо

Схема инкассовых расчетов выглядит следующим образом. Партнеры заключают контракт, предусматривающий инкассовые операции, оговаривают условия оплаты и указывают обслуживающие их банки. Происходит отгрузка товаров, оформляются и передаются сторонам транспортные документы. Поставщик готовит пакет коммерческих документов, куда могут быть включены также и финансовые документы (по согласованию с банком) и передает их банку-ремитенту вместе с инкассовым поручением. Банк тщательно проверяет полученные документы на соответствие их реквизитов указанных в инкассовом поручении.

Банк-ремитент передает проверенные документы инкассирующему банку, а тот в свою очередь отсылает их покупателю – должнику. Получив акцепт, банк покупателя перечисляет деньги в банк-ремитент, а также передает коммерческие документы.

Преимущества и недостатки инкассо

Основное преимущество инкассовых расчетов состоит в том, что до момента оплаты товар находится в собственности поставщика. Но на сегодняшний день инкассовые операции имеют ряд существенных недостатков.

  1. Замораживание средств покупателя на длительный срок. С момента отгрузки товара до передачи в банк документов и оплаты проходит довольно много времени.
  2. На момент оплаты у покупателя может не оказаться средств на счету.
  3. Товар доставляется раньше, чем поступает оплата и сопроводительные документы, что заставляет покупателя (или поставщика – в зависимости от условий контракта) тратить лишние средства на хранение товаров.

Эти недостатки инкассовых расчетов отталкивают участников коммерческих отношений, такой вид взаимодействия не популярен в России, хотя у инкассовых расчетов есть неоспоримые достоинства: гарантия получения всех необходимых документов в положенный срок, юридическая прозрачность сделок. Поэтому в коммерческих отношениях инкассо широко распространено при международной торговле.

Ваш репост и

Поставьте оценку

Документарное инкассо представляет собой своего рода компромисс между:

  • • авансовым платежом (когда покупатель полагается на экспортера, который должен послать товар в соответствии с заказом и оплатой);
  • • торговлей по открытому счету (когда экспортер полагается на покупателя, который должен оплатить отправленные ему товары).

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неуплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются тем, что они должны представить импортеру документы или тратты к оплате (к акцепту) либо направить документы (тратты) другому банку для представления к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен известить об этом доверителя или его банк.

Инкассовая форма расчетов с точки зрения экспортера имеет определенные достоинства и недостатки. В определенной степени она более выгодна импортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если, конечно, экспортер не дал инструкций о выдаче документов без оплаты). Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта тратт).

Документы, получаемые импортером для проверки, остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты (акцепта тратт) и в случае неуплаты возвращаются банку с указанием причин неуплаты (неакцепта). Однако это преимущество не всегда может быть реализовано. Так, импортер может получить товар (например, по одному из оригиналов коносамента, высланному экспортером капитанской почтой) к моменту представления ему документов. В этом случае повышается риск необоснованной задержки платежа покупателем, отказа от оплаты товара и т.д.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам и потому, что подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Расчеты в форме инкассо позволяют банкам контролировать своевременность получения платежа, однако банки, как правило, не имеют рычагов реального воздействия на импортера с целью ускорить оплату (акцепт) документов.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

  • • длительность «пробега» документов через банки и соответственно периода их оплаты (акцепта) — от нескольких недель до месяца и более;
  • • импортер может отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за рубеж. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну.

В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.

В расчетах по коммерческому кредиту инкассо документов и векселей обычно сопровождается выставлением по поручению импортера банковской платежной гарантии в пользу экспортера, обеспечивающей платеж в случае неоплаты импортером документов (векселей) в обусловленные сроки. Банковские гарантии могут выставляться и в обеспечение акцепта тратт, направляемых на инкассо.

Чистое инкассо небезопасно для экспортера, но при этом методе платежа ему помогает авторитет банка-ремитента и представляющего банка. Документарное инкассо более безопасно для экспортера и в то же время предоставляет импортеру свидетельство удовлетворительной отправки (т.е. предъявление коммерческих документов перед платежом или акцептом срочного векселя).

Однако, хотя документарное инкассо гарантирует некоторую безопасность для экспортера, все же нужно помнить, что:

  • • платеж еще зависит от того, выполнит ли иностранный покупатель свои обязательства по переводному либо простому векселю;
  • • платеж экспортеру не гарантируется банком.

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *