Расчеты по чекам

Введение________________________________________________3стр.
1 Безналичные расчеты и расчеты чеками
1.1 Действующие формы безналичных расчетов_______________4стр.
1.2 Чековая форма расчетов________________________________6стр.
2 Операции банка с расчетными чеками
2.1 Основы операций с расчетными чеками__________________11стр.
2.2 Документооборот при расчетах чеками__________________12стр.
2.3 Операции банка с расчетными чеками___________________13стр.
Заключение____________________________________________15стр.
Список литературы_____________________________________19стр.
Введение

    Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
    Современные кредитно-банковские системы имеют сложнейшую многозвенную структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной кредитно-банковской системы:
    центральный (эмиссионный) банк — это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр услуг. Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства;
    коммерческие банки — это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает: кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы;
    специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и так далее) — оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы.

Целью работы является рассмотрение одного из многих видов операций Банка — операций с расчетными чеками.
Для России тема, выбранная для исследования, актуальна, поскольку и в настоящее время, в отличие от развитых стран, операции с расчетными чеками в стране непопулярны, и используются, в основном, юридическими лицами для проведения расчетов со своими контрагентами.
В работе с различных сторон рассмотрены основные аспекты и порядок проведения операций с расчетными чеками.
1 Безналичные расчеты и расчеты чеками
1.1 Действующие формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и т. п.

До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления.
В настоящее время в связи с переходом к рыночным отношениям хозяйственным органам предлагается использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.
В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:
— платежные поручения;
— платежные требования-поручения;
— чеки;
— аккредитивы;
— векселя.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.
Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой при участии РКЦ.
За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 % от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.
Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:
— наименование расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
— наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
— наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;
— назначение платежа (в чеке не указывается);
— сумма платежа (цифрами и прописью).
Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.
Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.
Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.
1.2 Чековая форма расчетов
В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).
Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации .
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Поясним некоторые понятия действующие в чековом обращении:
— чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
— чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек,
— плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для осуществления безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Статьей 878 ГК РФ определены следующие обязательные реквизиты чека:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
В международных торговых отношениях, где практически отсутствуют расчеты наличными в нашем понимании, а понятие «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).
Россия к Конвенции не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 — 885 Гражданского кодекса РФ и приказами Банка России. Но поскольку в международных расчетах действуют положения, установленные Женевской конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.
Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа.
Сроки предъявления чека к платежу в международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.
Согласно п. 2.12 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
Статья 29 Закона о чеках устанавливает следующие сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:
— чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней;
— чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение двадцати дней, если место выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;
— чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение в течение семидесяти дней, если место выставления и место платежа находятся в различных частях света .
Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который указан в чеке как день выставления чека.
Отзыв чека возможен только после истечения срока для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения срока для предъявления.
Чек может быть именным, ордерным или на предъявителя. Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Не подлежит передаче именной чек, это означает, что он не может быть передан в порядке цессии.
Платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы посредством аваля банка (вексельного поручительства). Порядок выдачи и действия аваля регулируется ст. 881 ГК РФ.
Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом по чеку вправе выступить любое лицо, кроме плательщика.
Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой.
Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:
— совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном Законом;
— отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате, с указанием даты представления чека к оплате;
— отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.
Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен на следующий рабочий день.
После удостоверения факта неоплаты держатель чека должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже. Согласно ст. 884 ГК РФ извещение направляется в течение двух рабочих дней, следующих за днем протеста. А в соответствии со ст. 42 Закона о чеках — в течение четырех рабочих дней, следующих за ним протеста или равнозначного акта, а в случае оговорки «оборот без издержек» — за днем предъявления .
Все обязанные по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Но все вышесказанное относится к расчетам чеками при осуществлении международных торговых операций. В практике большинства российских организаций расчеты, как чеками, так и с использованием аккредитивов своего рода экзотика.
Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.
Покрытые расчетные чеки — это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете «Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки — чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете «Гарантии, поручительства, выданные банком».
В настоящее время, согласно указаниям ЦБР, предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.
Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.
Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.
2 Операции банка с расчетными чеками
2.1 Основы операций с расчетными чеками
Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту оформляет их в соответствии со следующими требованиями:
— наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;
— наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;
— предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);
— подпись должностного лица банка и печать.
Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками и предупредить его об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка.
Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.
Лицевая сторона чековой карточки должна содержать следующие данные:
— наименование банка-плательщика и его реквизиты;
— название «Чековая карточка» и ее номер;
— наименование чекодателя;
— образец подписи чекодателя;
— номер лицевого счета чекодателя .
На обратной стороне чековой карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:
— чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
— подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;
— номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
— чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
— чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.
Перечисленные условия подписываются ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.
Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.
2.2 Документооборот при расчетах чеками
Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему. Чекодатель в случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:
— сумму платежа (цифрами и прописью);
— наименование получателя платежа;
— место выписки чека;
— дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).
Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).
Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:
— сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
— номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;
— подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке .
Убыток, наступивший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк — 10 календарных дней (не считая выписки).
Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.
Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов следующие. Главные территориальные управления ЦБР возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете. На этот счет коммерческие банки должны перечислять все суммы, которые задепонированы их клиентами.
2.3 Операции банка с расчетными чеками
При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика может производиться только при наличии у данного банка достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.
РКЦ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам производится РКЦ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир РКЦ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного коммерческого банка по чекам. К платежу через РКЦ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в РКЦ. Бланки чеков в коммерческих банках и РКЦ учитываются на внебалансовом счете «Бланки строгой отчетности».
При установлении фактов нарушения установленного порядка учета, хранения и использования бланков чеков коммерческие банки лишаются лицензии на осуществление банковских операций.
Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке лимита. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета либо за счет банковского кредита, что отражается следующими бухгалтерскими операциями по счетам.
и т.д……………..

Текущий счет (англ. Checking Account) — это открытый в финансовом учреждении счет, позволяющий осуществлять платежные операции, а также снятие и внесение средств. Высокая ликвидность денег на текущем счету, означает легкое обналичивание средств с помощью чеков, банкоматов и других методов (например, оплата при помощи дебетовой карты).

Чековый счет — это американское название текущего счета, с которого снимаются деньги по чекам клиента. Текущий счет отличается от других банковских счетов тем, что по нему не существует ограничений на внесение и снятие средств, тогда как по сберегательным счетам такие ограничения, как правило, существуют. Текущие счета могут включать деловые счета, студенческие счета и другие типы счетов, которые предлагают подобные условия.

Однако за высокую ликвидность текущих счетов приходится расплачиваться низкими процентными ставками, но если счет открыт в дипломированном банковском учреждении, то размер вклада гарантируется FDIC в пределах до 100000$ на одного вкладчика.

Текущий счет иногда называют «demand account», «transactional account» или «current account».

Подробнее о текущих счетах

Большинство банковских учреждений предлагают текущие счета за минимальную плату или вообще бесплатно. Для крупных коммерческих банков сектор чековых счетов является лидером по убыткам, потому что за их обслуживание взимаются низкие комиссионные. Цель большинства банков состоит в стимулировании клиента использовать более прибыльные продукты, такие как потребительские кредиты, ипотеку и депозитные сертификаты (CD).

Поскольку деньги, находящиеся на текущих счетах, являются высоколиквидными, их совокупный баланс во всей стране используются для вычисления денежного агрегата M1.

Чек

Чеки — это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.

Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Различают также следующие виды чеков:

  • именной — выписан на определенное лицо;
  • предъявительский — выписан на предъявителя;
  • ордерный — выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т. е. чекодатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.

Чек может быть кроссированным. Кроссированный чек — это чек, перечеркнутый на лицевой стороне двумя параллельными линиями. На чеке допускается только одно кроссирование. Кроссирование может быть общим и специальным.

Общее кроссирование имеет место, когда между линиями нет никакого обозначения или есть пометка «банк». Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту.

Специальное кроссирование — это кроссирование, при котором между линиями вписано наименование плательщика. Чек, имеющий это кроссирование, может предъявиться только банку, наименование которого указано между линиями.

Чек, чекодатель и чекодержатель

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Реквизиты чека

Чеки могут применяться как при наличных, так и безналичных расчетах. Кредитные организации могут выпускать собственные чеки для осуществления безналичных расчетов. Этими чеками пользуются клиенты банка-эмитента, а также с помощью таких чеков могут проводиться межбанковские расчеты. Чеки должны оформляться по установленной форме. ЦБ РФ установил перечень реквизитов чека, а форму чека устанавливает кредитная организация самостоятельно.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Чек должен содержать следующие реквизиты:

  • наименование «чек», включенное в текст документа;
  • поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  • наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
  • указание валюты платежа;
  • указание даты и места составления чека;
  • подпись лица, выписывающего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в процентах считается ненаписанным.

Условия применения чека устанавливаются ЦБ РФ. При расчетах чеками клиенты заключают между собой договор о расчетах. В этом договоре обязательно указывается порядок открытия и ведения счетов для расчетов чеками. Составляются способы и сроки передачи информации, порядок подкрепления чековых счетов клиента, обязательство сторон и др. Каждый банк разрабатывает внутрибанковские правила чековых расчетов, содержание формы чека, условия оплаты чеков, сроки расчетов, оформление расчетов и др.

Срок действия чеков:

  • 10 дней — на территории РФ;
  • 20 дней — на территории СНГ;
  • 70 дней — если чек выписан на территории другого государства.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека по истечении срока для его предъявления не допускается.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, по исполнению которого он выдан.

Оплата чека

Предоставление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа означает предъявление чека к платежу. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

  • Совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом.
  • Отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате.
  • Отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до истечения срока предъявления чека. Если чек предоставлен в последний день срока, то протест (или равнозначный акт) может быть совершен в следующий рабочий день.

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста (или равнозначного акта).

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок извещение направляется тому, кто дал аваль за это лицо.

Не пославший извещения в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

При отказе плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Бланки чеков изготовляются по единому образцу.

Чек является ценной бумагой. Бланки чеков считаются бланками строгой отчетности. Для расчетов через учреждения ЦБ РФ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общую кроссировку. Чек должен иметь покрытие. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

  • средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
  • средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую книжку) в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому чеку. Карточка содержит наименование банка и его адрес, номер карточки, имя хозяйствующего субъекта или гражданина, подпись, номер счета и паспортные данные чекодателя. На оборотной стороне указываются условия, при которых гарантируется оплата чека. Такими условиями являются следующие:

  • чек может быть выписан на сумму, не превышающую указанный лимит;
  • подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи на карточке;
  • идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;
  • чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Расчеты чеками

Расчеты чеками осуществляются по схеме (рис. 6):

Рис. 6. Схема расчетов с помощью чеков

  1. покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;
  2. в банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;
  3. покупателю выдаются чеки и чековая карточка;
  4. продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
  5. покупатель выдает чек продавцу;
  6. продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;
  7. в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;
  8. банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;
  9. банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;
  10. банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

Чеки в межбанковских расчетах

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

  • условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
  • порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
  • состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
  • порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;
  • обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;
  • порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

  • форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
  • перечень участников расчетов данными чеками;
  • срок предъявления чеков к оплате;
  • условия оплаты чеков;
  • ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
  • бухгалтерское оформление операций с чеками;
  • порядок архивирования чеков.

Версия 1.1.

Российско-Американский

Банковский форум

У.Дж. Макендрю, Е.И. Назарьева

Предлагаемый Вашему вниманию документ разра­ботан представителями Добровольческого корпуса по оказанию финансовых услуг в рамках рабочей группы «Новые платежные инструменты», созданной Международным координационным комитетом по со­вершенствованию платежной системы России.

Структура чека, представленная в данном доку­менте, может быть рекомендована коммерческим банкам и кредитным учреждениям в качестве стан­дарта при изготовлении чека.

При подготовке документа использованы материа­лы Спецификации проекта обработки чеков (июль 1993 года), предоставленные Российско-Американ­ским Банковским форумом.

1. Термины и определения

Банк — банк или иное кредитное учреждение, име­ющее лицензию Банка России на проведение банков­ских операций.

Чек — документ установленный Банком России фор­мы, представляющий собой письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж согласно указанной в нем денежной суммы.

Чековая книжка — совокупность чеков, скрепленных вместе и последовательно пронумерованных.

Чекодатель — физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем чековой книжки и выписав­шее чек.

Чекодержатель — физическое или юридическое ли­цо, являющееся владельцем выписанного чекодате­лем чека и уполномоченное получить денежную сум­му, указанную чекодателем в чеке.

КИБ — код идентификации банка, зарегистрирован­ный Банком России.

Плательщик — банк, осуществляющий платеж по предъявленному в депозитарий чеку.

Депозитарий банк, обслуживающий счет чеко­держателя и принимающий чек, выписанный держате­лю, к оплате.

Карточка гарантии чека — карточка, идентифициру­ющая чекодержателя и гарантирующая его платеже­способность в пределах выделенного лимита чека.

Реестр чеков — опись чеков, составляемая чекодер­жателем при предъявлении чеков в депозитарий.

Контрольная цифра (КЦ) — число, рассчитанное по формуле 10. Применяется в КИБе и полях для внутренней обработки для обеспечения правильности их счи­тывания. Используется только в чеках и реестрах чеков.

Контрольная цифра модуль 10 по стандарту ANSI

Для расчета контрольной цифры по модулю 10 необходимо выполнить следующее:

Удвойте значение каждой второй цифры, начиная с первой цифры справа (начиная с цифр низшего разряда).

Каждую цифру полученных чисел прибавить к незадейст­вованным цифрам исходного номера.

Сумму, полученную в п. 2, вычесть из ближайшего к ней чис­ла, заканчивающегося на 0 . Если сумма, полученная в п. 2, являет­ся числом, оканчивающимся 0, контрольная цифра будет 0.

Пример:

номер счета без контрольной цифры 4992 73 9871

х2 х2 х2 х2 х2

18 4 6 16 2

4+1+8+9+4+7+6+9+1+6+7+2= 64

70 — 64 = 6

Номер счета с контрольной цифрой 4992 73 9871 6

2. Реквизиты и структура чека

Рассматриваются чеки для физических и юридиче­ских лиц.

Предложенная структура чека содержит, в соответ­ствии с Законом об унификации чеков (Приложение 1 к Женевской конвенции, устанавливающей Закон об унификации чеков 1931 года), все обязательные рекви­зиты, а также дополнительные реквизиты, определяе­мые спецификой национальной банковской системы.

Образцы чеков представлены на рис. 1 и 2.

Рис. 1. Образец чека юридического лица

Рис. 2. Образец чека физического лица

2.1. Внешний вид чека

До выдачи клиенту на лицевой стороне каждого чека должна быть заранее нанесена следующая ин­формация:

— наименование «Чек», номер чека;

— сведения о плательщике:

— наименование, юридический адрес, номер теле­фона;

— поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму в определенной валюте — «Уплатить кому»;

— сведения о чекодателе:

— наименование, адрес (юридический или юри­дического лица) по усмотрению, КИБ плательщи­ка;

— магнитная опознавательная полоса и отведены поля, заполняемые при выписке чека:
поле для даты выписки чека;

— поля для указания сведений о чекодержателе: наименование чекодержателя, КИБ депозитария, номер счета чекодержателя;

— поле для суммы платежа прописью и цифрами;

— поле для вида валюты платежа;

— поле для подписи (подписей) чекодателя;

— поле для официальной печати (в случае чека юридического лица); нельзя использовать печати, ос­тавляющие рельефный оттиск на бумаге;

— поле для суммы лимита, выделенного на один чек (в случае чека физического лица).

Проставление суммы лимита на каждом чеке в че­ковой книжке в отведенном поле осуществляется лю­бым способом по усмотрению плательщика.

Магнитная опознавательная полоса (MICR), содер­жащая закодированную информацию, наносится на нижнюю часть чека.

2.2. Поля чека для заполнения При выписке чека чекодателем заполняются следу­ющие поля:

— дата выписки чека;

— наименование чекодержателя, КИБ депозитария, номер счета чекодержателя;

— сумма платежа прописью и цифрами, вид валю­ты;

— чек заверяется подписью чекодателя или подпи­сями чекодателя и печатью (в случае чека юридиче­ского лица).

Примеры заполнения чеков юридического и физи­ческого лица представлены на рис. 3 и 4.

Рис. 3. Пример заполнения чека юридического лица

Рис. 4. Пример заполнения чека физического лица

2.3. Размер чека

Чек должен быть выдержан в стандартных разме­рах. Минимальный размер — 80×170 мм, максималь­ный размер — 90х2иО мм.

3. Полоса MICR

Магнитная опознавательная полоса (MICR) распо­лагается в нижней части лицевой стороны чека и со­держит только цифровые символы, представляющие собой закодированную в соответствии с определен­ными спецификациями информацию, и специальные символы (разделительные и идентифицирующие).

Полоса MICR включает:

— номер чека; .

— КИБ плательщика;

— контрольную цифру КИБ;

— поле для внутренней обработки;

— поле для суммы чека.

Информация на полосу MICR наносится и разме­щается в соответствии с требованиями национально­го американского стандарта X9J3 (American National Standard Specification for Placement and Location of MICR Printing, 1990), считывается и опознается с помо­щью стандартного оборудования. Для характеристи­ки отпечатков используется международный стандарт ISO 1004-1977 для магнитного шрифта Е-13В.

3.1. Поле для внутренней обработки

Поле для внутренней обработки представляет собой пространство для тринадцати знаков и используется пла­тельщиком для внутреннего кодирования информации. Рекомендуется следующий формат поля:

1-4 разряды — номер филиала плательщика (при от­сутствии филиала поле не заполняется);

5-12 разряды — номер счета чекодателя;

13 разряд — контрольная цифра поля для внутренней обработки

Поле для внутренней обработки должно быть обрамлено идентифицирующими символами для считывания информации этого поля.

3.2. Код идентификации банка (КИБ)

КИБ представляет собой девятизначное число и имеет следующий формат:

1-2 разряды — код государства (04 — Россия);

3-4 разряды — код республики, края, области на территории Российской федерации); 5-6 разряды -. порядковый номер РКЦ (второй и третий разряд трехзначного условного номера РКЦ);

7-9 разряды — условный номер банка или его филиала.

3.3. Номер чека Номер чека на полосе MICR представляет собой шестизначное число и соответствует номеру чека, указанному на лицевой стороне чека в верхнем правом углу.

4. Чековая книжка

Чеки последовательно нумеруются и для удобства пользования скрепляются в виде чековой книжки. В зависимости от требований клиентов могут быть пред­ложены чековые книжки различных типов.

Для учета и контроля клиенту рекомендуется вес­ти записи о выданных чеках. Форма записи — по усмо­трению клиента.

Предлагается два вида чековых книжек: одна — для юридических лиц, другая — для физических.

4.1 Чековая книжка физического лица Для физических лиц предлагается чековая книжка, состоящая из двух частей: собственно чеков и корешков чеков. Корешок чека отделен от чека перфори­рованной полосой для удобства отрыва. Корешок та­кой чековой книжки должен содержать информацию позволяющую идентифицировать произведенный пла­теж и оценить остаток денежных средств в соответ­ствии с выделенным лимитом.

При выдаче чековой книжки на счете чекодателя у плательщика резервируются средства, равные общей сумме гарантированных чеков (сумме чековой книжки), выданных физическому лицу. При отсутствии зарезер­вированных средств на счете чекодателя банк-пла­тельщик берет на себя ответственность за оплату та­ких чеков при наличии карточки гарантии чека.

4.2. Внешний вид корешка чековой книжки физического лица

На лицевую сторону каждого корешка чековой книжки должен быть заранее нанесен номер чека и отведены поля для следующей информации:

— даты выписки чека; — сведений о чекодержателе:

наименование чекодержателя, КИБ депозитария (необязательное иоле), номер счета чекодержателя (необязательное поле);

— входящего остатка выделенного лимита;

— суммы платежа, вида валюты;

— исходящего остатка выделенного лимита.

4.3. Порядок заполнения корешка чековой

книжки

После выписки чека чекодатель заполняет соответ­ствующие поля на корешке чековой книжки:

— сведения о чекодержателе (согласно выписанно­го чека);

— величину входящего остатка выделенного лимита; — сумму, на которую выписан чек;

— величину исходящего остатка выделенного ли­мита.

5. Чековая книжка у юридического лица

Для юридических лиц предлагается чековая книж­ка с чеками, изготовленными на специальной двух­слойной бумаге, не требующей использования копир­ки, при этом копия выписанного чека служит отчет­ным документом.

Копия чека при этом печатью не заверяется.

6. ЧеК Кассира

физическое и юридическое лицо для одноразово­го платежа может использовать Чек кассира.

Чек кассира выписывается плательщиком против прямого наличного платежа или прямого снятия де­нежных средств со счета клиента. :

На лицевую сторону чека кассира должна быть за­ранее нанесена следующая информация:

— наименование «Чек кассира», номер чека;

— сведения о плательщике:

: наименование, юридический адрес, номер теле­фона;

— поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму в заданной валюте — «Уплатить ко­му»;

— магнитная опознавательная полоса и отведены следующие поля:

— поле для заполнения даты выписки чека;

— поле для указания сведений о чекодержателе:

наименование,

КИБ депозитария, номер счета чекодержателя;

— поле для заполнения суммы платежа прописью и цифрами; — поле для заполнения вида валюты; :

— поле для указания сведений о чекодателе:

наименование, адрес;

— поле для подписи плательщика (уполномоченно­го банковского служащего);

— поле для подписи чекодателя (в случае юридиче­ского лица — подпись уполномоченного);

— поле для печати плательщика.

На нижнюю часть чека кассира наносится полоса MICR, где поле для внутренних обработок содержит номер специального счета для чеков кассира у пла­тельщика.

При выписке чека кассира плательщиком заполня­ются следующие поля:

— дата выписки чека; — сумма платежа прописью и цифрами, вид валюты;

— сведения о чекодателе.

Сведения о чекодержателе заполняются клиентом самостоятельно или по его просьбе — плательщиком,1 Чек кассира подписывается чекодателем, платель­щиком (уполномоченным банковским служащим) и заверяется печатью плательщика. Чек кассира изгота­вливается на трехслойной специальной бумаге, не ::требующей использования копирки.

Образец чека кассира приведен на рис. 5.

Рис. 5. Образец чека кассира

7. Карточка гарантии чека

физическим лицам вместе с чековой книжкой для идентификации личности и гарантии платежеспособ­ности выдается карточка гарантии чека, которая со­держит сумму гарантии для одного чека и должна предъявляться чекодержателю чекодателем вместе с выписанным чеком и паспортом (по требованию).

Внешний вид карточки гарантии чека устанавлива­ется плательщиком. Образец карточки гарантии чека приведен на рис. 6.

ЛИЦЕВАЯ СТОРОНА

ОБОРОТНАЯ СТОРОНА

. Рис. 6 . Образец карточки гарантии чека

7.1 Лицевая сторона карточки гарантии чека Лицевая сторона карточки гарантии чека должна
содержать следующую информацию:

— наименование плательщика

— КИБ плательщика;

— наименование чекодателя (ФИО владельца счета);

— дату истечения срока действия карточки гарантии чека;

— номер карточки.

7.2. Оборотная сторона карточки гарантии чека На оборотной стороне карточки гарантии чека долж­но присутствовать поле для подписи чекодателя, а также j должна быть указана сумма гарантии для одного чека. ‘

Реестр чеков используется чекодержателем для депонирования чеков на его счет в банке.

Чекодержатель предъявляет в депозитарий заполненный реестр чеков с приложенными к нему чеками. Реестр чеков представляет собой бланк, который ре­комендуется изготавливать на трехслойной специаль­ной бумаге, не требующей использования копирки. Первая копия реестра вместе с чеками остается в банке для дальнейшей обработки; вторая копия — слу­жит квитанцией депозита для кассира; третья — служит квитанцией депозита чеков для чекодержателя.

Размер реестра чеков должен совпадать с разме­ром чека. Образец реестра чеков представлен на рис. 7

Рис. 7. Образец реестра чеков

8.1. Внешний вид реестра чеков На лицевую сторону реестра чеков должна быть заранее нанесена следующая информация:

— наименование «Реестр чеков»;

— сведения о депозитарии:

— наименование;

— сведения о чекодержателе

— наименование, адрес, номер телефона;
магнитная опознавательная полоса
и отведены:

— поле для заполнения даты выписки реестра;

— строки для указания каждого чека отдельно, включая номер чека, дату выписки чека, поле для за­полнения суммы, на которую выписан чек, поле для заполнения вида валюты;

— поле «Всего» для общей суммы чеков, перечис­ленных в данном реестре чеков.

Полоса MICR, расположенная в нижней части реестра чеков, должна содержать:

— в поле для номера чека — код операции, позволя­ющий отличить реестр чека от чеков при автоматизи­рованной обработке;

— КИБ Депозитария

— контрольную цифру КИБ;

— поле для внутренней обработки (номер счета чекодержателя).

8.2. Порядок заполнения реестра чеков

При заполнении реестра чеков чекодержатель ука­зывает дату депонирования, номер и сумму каждого де­понируемого чека (один чек на строчку), а в поле «Все­го» проставляет общую сумму депонируемых чеков.

Каждый реестр чеков заполняется на один вид ва-люты.

9. Требования к бумаге

При изготовлении бланков чеков и реестра чеков должна использоваться бумага, соответствующая тех­ническим требованиям, изложенным в Положении о порядке и условиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской федерации блан­ков ценных бумаг (письмо Министерства финансов РФ от 17.09.92 г. № 5-1-04 с изменениями от 19.10.92 г., 22.04.93 г., 27.01.94 г., 08.04.94 г.).

Нельзя использовать бумагу, содержащую глину или смолы.

Должна использоваться бумага, в которой отсутст­вуют магнитные частицы, такие как железо и другие ферромагнитные материалы, или в которой их содер­жание сведено к минимуму.

10. Требования к магнитным чернилам

Информация на полосу MICR наносится с помо­щью специальных магнитных чернил, характеристики которых должны соответствовать требованиям международного стандарта ISO 1004-1977

11. Защита

Рекомендуются следующие способы защиты чеков и карточки гарантии чеков.

11.1. Копирование и подделка чеков Серьезной проблемой являются фальшивые чеки

(ксерокопированные или подделанные). Определенной защитой от копирования чеков на обычных черно-белых ксероксах является:

— использование бланков чеков, при изготовлении ко­торых применяется трехцветная печать со специальными флюоресцирующими красками, стойкими к реактивам;

— использование бумаги с водяными знаками, но водяные знаки не должны находиться на полосе MICR;

— наличие бордюра на бланке чека, рисунок которого выполняется гильоширными сетками, наносимы ми методом глубокой печати;

— цветной и/или узорный фон, при этом на чеке долж­но быть напечатано «Оригинал чека имеет цветной фон». Защита от подделки на цветных ксероксах:

— использование ультрафиолетовых красок, кото­рые не передаются при копировании;

— дальнейшее усложнение рисунка и тонкости печати;

— использование специальной бумаги, фактура ко­торой делает чек более отличимым от цветной копии;

— использование водорастворимых красок при про­изводстве чеков, предотвращающих попытки смыть с чека рукописные надписи;

— нанесение на поверхность чека голограмм, что предотвращает успешное копирование;

— использование специальной технологии печатания чеков (COPY/VOID): нанесение невидимого при обычном рассматривании защитного слова VOID (англ. — недействительный), которое отчетливо выделяется на ко-

копировальном аппарате;

— использование ультрафиолетовой краски для на­несения «потайных» надписей, которые видны только в лучах ультрафиолетовой лампы.

Приемлем любой способ (или их комбинация) за­щиты чеков от подделки, если только она не поме­шает автоматической обработке чеков. Использование полосы MICR — еще одна мера защиты чеков, фальшивые чеки часто не печатаются магнит­ной краской или печатаются с нарушением требований стандартов — при считывании таких чеков специальным оборудованием магнитная полоса не срабатывает.

11.2. Переделка чеков — Наиболее часто для защиты от изменения суммы используется бумага, на которой нельзя изменить на­писанное, или которая имеет печатный фон, чувстви­тельный к использованию чернильных ластиков.

Бумага, на которой нельзя изменить написанное, обычно изготавливается с цветным фоновым рисунком, который чувствителен к трению и реагентам, использу­емым для удаления надписей. При попытке переделать чек цветной фон стирается или бумага реагирует и ме­няет цвет как предупреждение о подделке.

Печатные фоновые рисунки также могут быть нанесе­ны краской, чувствительной к трению. За счет использова­ния полутонов на них может проступить слово «недействи­телен», если чек скопирован на черно-белом ксероксе.

Часто сама белая бумага содержит химические реа­генты, чувствительные к воздействию различных веществ.

Чекодатель не должен пользоваться карандашом, чернилами, которые стираются ластиком, а также корректирующими средствами.

11.3. Копирование и подделка карточки

гарантии чека Для защиты карточки гарантии чека применяются:

— специализированные голографические изображе­ния (стандартный символ для кассиров, предназначен­ный для идентификации карточки гарантии чека, предотвращения возможности простого цветного копирования лицевой и оборотной сторон подлин­ной карточки и их наклеивания на пустую карточку);

— более сложные печатные узоры, нанесенные рельефно на лицевую сторону карточки: узоры тон­кой печати, радужные изображения, точечная печать;

— изображения, нанесенные на определенных уча­стках карточки флюоресцирующими красками, светя­щимися в ультрафиолетовых лучах;

— дополнительная степень защиты — встроенное в го­лограмму значение суммы гарантированного лимита.

Особое внимание должно быть уделено повышению безопасности и защищенности от подделки подписи чекодателя на оборотной стороне карточки гарантии чека — одного из основных элементов безопасности.

Поле подписи может быть изготовлено из матери­ала, который при попытке стереть или изменить под­пись с помощью различных средств или химических реактивов делает карточку непригодной для исполь­зования, так как на полосе проступает надпись «не­действительная» или «незаконная».

Кроме того, обеспечение строгого совпадения уровней поля подписи и остальной части карточки и нанесение на обе стороны полоски тонкого пе­чатного узора (микропечати) затрудняет подделку путем наклеивания новых полосок с измененной подписью. •

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки:

· Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке:

— на заработную плату;

— хозяйственные нужды;

— командировочные расходы;

— закупки сельхозпродуктов и так далее.

· Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете №91207 «Бланки строгой отчетности».

Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются статьями 877 – 885 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Следовательно, чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек должен содержать:

· наименование «чек», включенное в текст документа;

· поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· указание валюты платежа;

· указание даты и места составления чека;

· подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Указание о процентах считается ненаписанным.

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными, в соответствии с ним, банковскими правилами.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования средств, порядок и условия депонирования средств для покрытия чека, устанавливаются банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

· условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

· порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

· состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

· порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;

· обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;

· порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

· форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

· перечень участников расчетов данными чеками;

· срок предъявления чеков к оплате;

· условия оплаты чеков;

· ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

· бухгалтерское оформление операций с чеками;

· порядок архивирования чеков.

Передача прав по чеку производится в порядке, установленном статьей 146 ГК РФ:

«1. Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу.

2. Права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). В соответствии со статьей 390 настоящего Кодекса лицо, передающее право по ценной бумаге, несет ответственность за недействительность соответствующего требования, но не за его неисполнение.

3. Права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи — индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление.

Индоссамент, совершенный на ценной бумаге, переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге, — индоссата. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение).

Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в качестве представителя».

Именной чек не подлежит передаче.

В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.

Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.

Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.

Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Как было отмечено выше, на основании статьи 881 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, то есть поручительством по чеку. Лицо, его совершающее, — авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязательства по чеку со стороны чекодателя. Авалистом не может быть плательщик.

Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции своим требованиям, простым обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек, рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. При расчетах платежными поручениями такой возможности максимального приближения платежа к моменту получения товара нет.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Оплата чека производится в порядке, установленном статьей 875 ГК РФ:

«1. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

2. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

3. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

4. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

5. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов».

Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

· совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;

· отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

· отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека.

Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта.

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.

Не пославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

Статьями 884 — 885 ГК РФ установлена ответственность обязанных по чеку лиц.

Независимо от того, кто является чекодержателем, он вправе получить:

· сумму, указанную в чеке;

· сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;

· проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации (статья 395 ГК РФ).

В случае, если банк отказывается от оплаты чека, то это можно удостоверить либо протестом нотариуса, либо отметкой плательщика об отказе с указанием даты предъявления чека, либо отметкой инкассирующего банка (с указанием даты) о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Причем эти действия должны быть произведены до истечения срока для предъявления чека.

В соответствии со статьей 884 ГК РФ чекодержатель должен оповестить чекодателя и всех индоссантов о неплатеже. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек (пункт 2 статья 885 ГК РФ).

Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с пунктом 1 статьи 395 ГК РФ:

«1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок».

Для требований, вытекающих из неоплаты чека, пункт 3 статьи 885 ГК РФ устанавливает сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Регрессные иски обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления к нему иска.

Обратите внимание на Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 апреля 2001 года №99-О и Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 7 февраля 2002 года №30-О.

Риск неплатежа по чеку выше, чем, например, при банковском переводе, поэтому чекодержатель может потребовать предоставления дополнительных гарантий его оплаты.

Поскольку акцепт чека запрещен законом, банк не несет ответственности за его оплату.

Более подробно с вопросами, касающимися безналичных расчетов, Вы можете познакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» «Безналичные расчеты».

Add a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *